Formation Budget des charges et frais de personnel : comment les élaborer et les faire vivre

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Budget des charges et frais de personnel : comment les élaborer et les faire vivre

Inter

Objectifs de la formation

Utiliser et gérer le budget au service de la stratégie de l'entreprise
Savoir élaborer un budget des charges et frais de personnel
En assurer le suivi
Analyser les écarts et trouver rapidement les principales causes

Contenu de la formation

1. Comprendre les enjeux du pilotage du budget et le rôle du DRH

la planification d'entreprise et ses outils de pilotage
le contrôle budgétaire : articulation des différents budgets, place du budget des charges et frais de personnel
les différentes approches budgétaires de l'entreprise - leurs incidences pour le DRH : BBZ, DPO, ABC, surplus de productivité globale...

2. Du salaire au budget des charges et frais de personnel

la masse salariale et ses définitions
la notion de coût complet du personnel et de coûts induits (turnover, absentéisme, climat social)
les charges de personnel

Atelier : étude des coûts de personnel sur une entreprise fictive

3. Identifier les sources d'information et la procédure budgétaire

de la paie à la comptabilisation des charges de personnel : bulletin de paie, DADS, comptabilité générale, trésorerie
la nécessaire cohérence entre le budget et la comptabilité
les différentes "familles" de budgets de charges et frais de personnel
le développement actuel des outils informatiques de simulation budgétaire

4. Maîtriser les étapes de la construction d'un budget des charges et frais de personnel

déterminer la masse salariale de référence
prendre en compte les "événements" budgétaires : mouvements du personnel, niveau d'activité et adéquation besoins/ressources, incidence de l'absentéisme, augmentations individuelles et collectives...

Atelier : construction d'un budget mettant en valeur les différentes étapes à respecter et les différents "événements" généralement rencontrés

5. Suivi des écarts sur budgets

écart global par le budget flexible
analyse effet prix et mix
analyse détaillée et principales causes d'écart...

Points Forts de la formation

Un expert du contrôle de gestion sociale alterne apports théoriques indispensables et ateliers pratiques
Exercices d'application qui permettent de s'entraîner sur une entreprise fictive