Etre Comptable Unique Options Trésorerie et Recouvrement des impayés

Contenu de la formation

Tronc commun


A. La compatibilité (5 jours)

1. Le rôle de la comptabilité

2. La réglementation comptable

3. Les opérations courantes

• structure des comptes, règles d'évaluation et enregistrement d'écritures courantes : opérations d'achats et de ventes, TVA et déclaration CA3, règlements, créances et dettes en monnaies étrangères, contrôle des comptes bancaires, frais de personnel, autres taxes, immobilisations (suivi, amortissements, cessions, subventions), portefeuille titre, prêts et emprunts
• justifier ses comptes : sélection, méthodes et présentation des contrôles, rapprochement de certains comptes avec les différentes déclarations

Exercices : enregistrement d'écritures courantes

4. Les travaux d'inventaire

• stocks : évaluation et leur comptabilisation
• provisions pour dépréciation, pour risques et charges
• régularisation des charges et des produits
• autres régularisations à caractères particuliers
• dettes et créances en monnaies étrangères, autres contrôles
• participations financières des salariés

5. L'élaboration des comptes annuels

• détermination du résultat : principaux ajustements entre résultat comptable et résultat fiscal
• IS : calcul et paiement

Atelier : identification et passation des écritures d'inventaire ; élaboration d'un bilan et d'un compte de résultat à partir d'une balance après inventaire


B. La fiscalité (1 jour)

1. Les déclarations fiscales

• calcul, comptabilisation et déclaration de la TVA, DEB, DES
• champ d'application, base d'imposition et déclaration de la Contribution Economique Territoriale (CET)
• autres taxes dues par l'entreprise

2. La fiscalité des immobilisations

• savoir traiter fiscalement une acquisition, un amortissement, une cession d'immobilisation
• régime fiscal des plus ou moins-values de cessions
• incidence de la TVA sur les sorties d'immobilisations

C. La paie (1 jour)

1. L'environnement juridique de la paie

• bulletin de paie : les différentes rubriques, les annexes
• principes d'élaboration
• règles de mensualisation, non-discrimination, respect du SMIC et des minima conventionnels

2. Déterminer la rémunération brute du salarié

• salaire de base et différentes composantes de la rémunération
• primes et gratifications
• avantages en nature
• cas d'absence (congés payés, maladie)
• incidence de la durée du travail (heures supplémentaires, repos compensateur)

Exercice : les primes et indemnités à intégrer dans la paie

3. Le calcul des charges sociales

• charges sociales à prélever
• plafond de sécurité sociale et les tranches de salaire
• cotisations de sécurité sociale
• cotisations d'assurance chômage
• cotisations retraite complémentaire : ARRCO, AGIRC
• net imposable

Cas pratique : réalisation d'un bulletin de paie

4. Payer le salaire

• retenues opérées sur le salaire net
• réclamations et erreurs

Option 1 - La trésorerie (2 jours)

1. Situer la trésorerie dans la structure financière de l'entreprise

• le rôle et les missions du trésorier
• organiser la gestion de trésorerie
• calculer la trésorerie et le Besoin en Fonds de Roulement à partir du bilan et des tableaux de flux
• determiner ses besoins avec l'approche économique de son activité

Cas pratique : réaliser un diagnostic sur un état de trésorerie nette basée sur deux exercices et un budget

2. Planifier les besoins en trésorerie

• le budget annuel de trésorerie
• les règles d'encaissement et de décaissement
• faire les liens avec les budgets d'investissements et de financements
• les autres flux financiers et les données comptables
• les prévisions glissantes
• analyser les écarts et actualiser les prévisions

Cas pratique : élaborer un budget de trésorerie mensualisé d'une entreprise

3. Maîtriser les financements et placements à court terme

• le fonctionnement du marché monétaire
• les taux de référence : EONIA, T4M, EURIBOR, BCE et Federal Reserve
• les taux de base et les taux clients, les conditions bancaires, les notations
• négocier le taux et les conditions les meilleurs du marché bancaire
• les différents placements des banques
• SICAV, FCP, titres de créances négociables

4. Suivre la trésorerie au quotidien

• enjeux, résultats et équilibrages
• le pilotage des dates de valeur
• arbitrer entre liquidité, rentabilité, sécurité et fiscalité
• présentation des fonctionnalités des progiciels de gestion

Cas pratique : effectuer des arbitrages



Option 2 - Recouvrement (2 jours)

1. Coût d'une créance impayée

• modalités d'évaluation

Exercice : lister les principaux motifs de retard de paiement

2. Prévention contre les impayés

• où se renseigner sur le client avant de contracter ?
• renseignements importants
• se protéger contractuellement
• couvrir son risque en prenant les garanties appropriées

Exercice : choisir et mettre en oeuvre des garanties face à différentes situations d'impayés

3. Recouvrer les impayés à l'amiable

• précautions à prendre
• réaliser la mise en demeure
• procédure de A à Z pour mener la transaction

Jeux de rôles : faire face à un débiteur de mauvaise foi ou agressif

4. Obtenir le paiement devant les tribunaux

• juridictions compétentes

Points Forts de la formation

Une évaluation préalable des connaissances et une évaluation des acquis
Un questionnaire d'évaluation pour mesurer sa progression et obtenir un certificat ELEGIA
Une pédagogie très progressive pour un apprentissage "sécurisant"
Une alternance d'exposés abondamment illustrés d'exemples et de nombreux exercices pratiques
Un dossier pédagogique qui intègre les principaux schémas d'écriture
Un cycle animé par des professionnels de la comptabilité, fiscalité, paie pour une approche opérationnelle des thèmes abordés

Apports exclusifs de la formation

Mise en place d'un forum d'échanges pendant les intersessions, permettant un partage des bonnes pratiques et des réponses concrètes aux questions.