Financement des acquisitions immobilières : immobilier professionnel et commercial

Contenu de la formation

1. Louer ou acheter ses murs

• intérêt de rester locataire
• intérêt d'acquérir ses murs
• éléments chiffrés d'aide à la décision : niveau des taux d'intérêts, niveau des loyers commerciaux
• comparatif paiement d'un loyer/remboursement d'un financement
• modes d'évaluation d'un local professionnel ou commercial

2. Choisir le mode de détention de l'actif immobilier professionnel

• détention dans la structure d'exploitation : avantages et inconvénients
• détention en dehors de la structure d'exploitation : SCI, détention directe par des personnes physiques, détention par des structures assujetties à l'impôt sur les sociétés

3. Déterminer le type de financement : crédit ou crédit-bail

4. Fiscalité comparée du crédit et du crédit-bail

• fiscalité du crédit
• fiscalité du crédit-bail : régime général, régime de faveur, régime des bureaux neufs en Ile-de-France

Atelier : comparatif chiffré entre un crédit et un crédit-bail en cas de détention de l'immobilier dans la structure d'exploitation
Atelier : comparatif chiffré entre un crédit et un crédit-bail en cas de détention de l'immobilier dans une structure patrimoniale

5. Montages particuliers dans les structures patrimoniales

• crédit in fine
• option IS
• SCI à capital élevé avec emprunts consentis aux associés

Simulations : exemples chiffrés illustrant les avantages et inconvénients par rapport à un crédit classique ou à un crédit-bail immobilier

6. La TVA afférente aux opérations de crédit et de crédit-bail immobilier

• intérêt de l'option TVA
• dans quels cas ne pas opter pour la TVA ?

7. Calcul des plus-values de cession selon le mode de financement choisi

• plus-values de cession d'un immeuble financé en crédit
• plus-values de cession d'un immeuble financé en crédit-bail

Simulations : exemples chiffrés comparatifs

8. Opérations particulières

• lease-back
• bail à construction
• démembrement de propriété

Atelier : présentation et commentaire d'un tableau synthétique des différentes formules de financement

Points Forts de la formation

Une animation par un intervenant expert du financement de l'immobilier
Des ateliers qui ponctuent des apports techniques approfondis

Pré requis de la formation

Connaissance des mécanismes financiers et fiscaux élémentaires propres à l'entreprise (comptes de bilan, comptes de résultat, règles de déductibilité des charges, règles d'amortissements...)