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 Formation : 	Analyse financière en ESMS et PPIF : méthodologie d'élaboration

Analyse financière en ESMS et PPIF : méthodologie d'élaboration

Prix: 1792 € Référence: 15139

objectifs de la formation

  • Maîtriser les outils de l'analyse financière appliquée aux ESMS
  • S'approprier la nouvelle approche de l'EPRD et en particulier la notion de CAF
  • Élaborer le diagnostic financier de l'établissement et maîtriser sa stratégie financière
  • Bâtir son Plan Pluriannuel de Financement des investissements
  • Dialoguer plus efficacement avec les autorités

contenu


A. Analyse financière en ESMS (2 jours)


1. Analyse financière en ESMS : enjeux et objectifs
  • analyse financière : quelles spécificités en ESMS ?
  • diagnostic financier : un outil au service de la politique de la structure
  • documents nécessaires : compte de résultat, compte administratif ou de gestion, bilan comptable, ERRD (état réalisé des recettes et des dépenses)

2. Identifier les différentes modalités d'affectation des résultats
  • particularités comptables et financières des ESMS
  • modalités d'affectation des résultats
  • incidence de la réforme de la tarification sur l'affectation du résultat
  • quels impacts sur la tarification et sur le budget de la structure ?

3. Comprendre le fonctionnement du bilan comptable et du compte de résultat
  • structure du bilan comptable : actifs immobilisés et circulants, capitaux permanents, passif circulant
  • mener une analyse financière de haut et de bas de bilan
  • étudier le compte de résultat
Cas pratique : calculer et interpréter des ratios

4. Construire le bilan financier à partir du bilan comptable
  • structure du bilan financier : FRNG, BFRE, trésorerie
  • fonds de roulement d'exploitation et fonds de roulement d'investissement
  • passage du bilan comptable au bilan financier
  • notion de CAF
  • rations financiers : quel ratio pour quelle analyse ?
  • ratios de l'EPRD et indicateurs de l'ANAP
Cas pratique : analyser l'équilibre financier d'un établissement


5. Conduire une analyse financière et poser un diagnostic
  • réaliser l'analyse financière d'un ESMS
  • lire le tableau de financement et le PGFP
  • poser un diagnostic financier en proposant des pistes de renforcement de la structure bilancielle de l'organisme étudié
  • réfléchir en terme de stratégie financière
Cas pratique : élaborer les bases de son diagnostic financier


B. Plan Pluriannuel d’Investissement et de Financement (PPIF) : enjeux et méthodologie d’élaboration (1 jour)

1. Analyse financière : quelques rappels pour préparer son PPIF
  • comprendre les principaux documents comptables : BP, CA, EPRD…
  • bilan comptable et bilan financier : passer de l'un à l'autre

2. PPI : enjeux, cadre juridique et évolution
  • un outil au service de la stratégie de la structure
  • cadre réglementaire
  • mise en œuvre de l'EPRD : quelles incidences sur le PPI ?
  • lien avec les indicateurs de l'ANAP
Étude de cas : analyser un modèle de PPI

3. Faire le point sur ses ressources : le PPF
  • faire le point sur la santé financière de l'établissement : quels indicateurs ?
  • analyser les bilans financiers des derniers exercices
  • tableau des surcoûts et des économies d'exploitation
  • ratios : comment les utiliser ?
  • quelle part d'autofinancement envisageable ?

4. Définir une stratégie d'investissement
  • planifier ses besoins
  • immobilisations et amortissements : faire le point sur sa situation
  • prendre en compte l'inflation
  • modalités de financement
  • incidences de ses investissements sur d'autres postes de dépenses : groupes I, II, III…

5. Élaborer et suivre le PPIF
  • étapes de la construction du PPIF
  • consulter les dirigeants, les salariés et les fournisseurs
  • trouver un équilibre entre les projets de la structure et la politique mise en œuvre par l'autorité administrative
  • prendre en compte les particularités induites par la signature d'un Contrats Pluriannuels d'Objectifs et de Moyens (CPOM)
  • convaincre les financeurs : joindre un rapport argumenté au plan pluriannuel
  • suivi du PPIF
Plan d'actions : définir les grands axes de son PPIF
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Public
  • Directeurs ou Directeurs adjoints d'établissement - Dirigeants d'association gestionnaire - Directeurs administratifs et financiers - Responsables comptables
Pré requis
Aucun prérequis n'est nécessaire pour suivre cette formation
Points Forts
Du diagnostic financier aux prévisions d’investissements

Formateur spécialiste du secteur médico-social apportant une méthode opérationnelle aux participants
Chaque participant est invité à apporter ses propres documents (bilan comptable, PPIF…) pour les étudier au cours de la formation
Dates et lieux

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