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 Formation : 	Analyse financière en ESMS et PPIF : méthodologie d'élaboration

Analyse financière en ESMS et PPIF : méthodologie d'élaboration

Prix: 1792 € Référence: 15139

Objectifs de la formation

  • Maîtriser les outils de l'analyse financière appliquée aux ESMS
  • Elaborer le diagnostic financier de l'établissement et maîtriser sa stratégie financière
  • Bâtir son Plan Pluriannuel de Financement des investissements
  • Dialoguer plus efficacement avec les autorités

contenu


A. Analyse financière en ESMS : élaborer son diagnostic financier (2 jours)

1. L'analyse financière en ESMS : enjeux et objectifs
  • analyse financière : quelles spécificités en ESMS ?
  • diagnostic financier : un outil au service de la politique de la structure
  • documents nécessaires : compte de résultat, compte administratif ou de gestion, bilan comptable

2. Comprendre le fonctionnement du bilan comptable et du compte de résultat
  • structure du bilan comptable : actifs immobilisés et circulants, capitaux permanents, passif circulant
  • étudier le haut de bilan
  • mener une analyse financière du bas de bilan
  • compte de résultat
Exercice d'application : calcul et interprétation de ratios

3. Construire le bilan financier à partir du bilan comptable
  • structure du bilan financier : FRNG, BFRE, trésorerie
  • fonds de roulement d'exploitation et fonds de roulement d'investissement
  • approche patrimoniale du bilan / bilan fonctionnel
  • indicateurs de l'ANAP et analyse financière
  • ratios de l'EPRD (CAF…)
Exercice d'application : analyser l'équilibre financier d'un établissement

4. Identifier les différentes modalités d'affectation des résultats
  • incidence de la réforme de la tarification sur l'affectation du résultat
  • quels impacts sur la tarification et sur le budget de la structure ?

5. Conduire l'analyse financière
  • analyser le compte de résultat consolidé
  • analyser le bilan consolidé
  • lire le tableau de financement
Exercice pratique : élaborer les bases de son diagnostic financier


B. Plan pluriannuel d'Investissement et de Financement (PPIF) : enjeux et méthodologie d'élaboration (1 jour)

1. Analyse financière : quelques rappels pour préparer son PPIF
  • comprendre les principaux documents comptables : BP, CA, EPRD…
  • bilan comptable et bilan financier : passer de l'un à l'autre

2. PPI : enjeux, cadre juridique et évolution
  • un outil au service de la stratégie de la structure
  • cadre réglementaire
  • mise en œuvre de l'EPRD : quelles incidences sur le PPI ?
  • lien avec les indicateurs de l'ANAP
Exercice pratique : étudier un modèle de PPI

3. Faire le point sur ses ressources : le PPF
  • faire le point sur la santé financière de l'établissement : quels indicateurs ?
  • analyser les bilans financiers des derniers exercices
  • tableau des surcoûts et des économies d'exploitation
  • ratios : comment les utiliser ?
  • quelle part d'autofinancement envisageable ?

4. Définir une stratégie d'investissement
  • planifier ses besoins
  • immobilisations et amortissements : faire le point sur sa situation
  • prendre en compte l'inflation
  • modalités de financement
  • incidences de ses investissements sur d'autres postes de dépenses : groupes I, II, III…

5. Elaborer et suivre le PPIF
  • étapes de la construction du PPIF
  • consulter les dirigeants, les salariés et les fournisseurs
  • trouver un équilibre entre les projets de la structure et la politique mise en œuvre par l'autorité administrative
  • prendre en compte les particularités induites par la signature d'un CPOM
  • convaincre les financeurs : joindre un rapport argumenté au plan pluriannuel
  • suivi du PPIF
Exercice d'application : définir les grands axes de son PPIF
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Public
  • Directeurs ou Directeurs adjoints d'établissement - Dirigeants d'association gestionnaire - Directeurs administratifs et financiers - Responsables comptables
Pré requis
Aucun prérequis n'est nécessaire pour suivre cette formation
Points Forts


Un formateur spécialiste du secteur médico-social apporte une méthode opérationnelle aux participants
Chaque participant est invité à apporter ses propres documents (bilan comptable, PPIF…) pour les étudier au cours de la formation
Dates et lieux

Dates et lieux des prochaines sessions

  • Lieu : Paris
  • Date de sessions :
    • 27-28-29 septembre 2017

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