Accueil Droit social - GRH Contrôle de gestion sociale Budget des charges et frais de personnel : comment les élaborer et les faire vivre
 Formation : 	Budget des charges et frais de personnel : comment les élaborer et les faire vivre

Budget des charges et frais de personnel : comment les élaborer et les faire vivre

Prix: 1442 € Référence: 21054

Objectifs de la formation

  • Utiliser et gérer le budget au service de la stratégie de l'entreprise
  • Savoir élaborer un budget des charges et frais de personnel
  • En assurer le suivi
  • Analyser les écarts et en trouver les causes

contenu

1. Comprendre les enjeux du pilotage du budget et le rôle du DRH
  • la planification d’entreprise et ses outils de pilotage RH et financiers
  • le contrôle budgétaire : articulation des différents budgets, place du budget des charges et frais de personnel
  • les différentes approches budgétaires de l’entreprise - leurs incidences pour le DRH : BBZ, DPO, ABC, surplus de productivité globale…

2. Du salaire au budget des charges et frais de personnel
  • la masse salariale et ses définitions
  • la notion de coût complet du personnel et de coûts induits (turnover, absentéisme, climat social)
  • les charges de personnel
Cas pratique : étudier les coûts de personnel sur une entreprise fictive

3. Identifier les sources d’information et la procédure budgétaire
  • de la paie à la comptabilisation des charges de personnel : bulletin de paie, comptabilité générale, trésorerie
  • la nécessaire cohérence entre le budget et la comptabilité
  • les différentes "familles" de budgets de charges et frais de personnel
  • le développement actuel des outils informatiques de simulation budgétaire

4. Maîtriser les étapes de la construction d’un budget des charges et frais de personnel
  • déterminer la masse salariale de référence
  • prendre en compte les "événements" budgétaires : mouvements du personnel, niveau d’activité et adéquation besoins/ressources, incidence de l’absentéisme, augmentations salariales…
Cas pratique : construire un budget en prenant en compte les différentes étapes à respecter et les différents "événements" généralement rencontrés

5. Suivi des écarts sur budgets
  • écart global par le budget flexible
  • analyse effet prix et mix
  • analyse détaillée et principales causes d'écart…
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Public
  • Responsables RH - Responsables paie et rémunération - Contrôleurs de gestion
Pré requis
Avoir un niveau de connaissance équivalent ou avoir suivi la formation : Masse salariale : savoir l'analyser, la contrôler et la piloter
Points Forts


Un expert du contrôle de gestion sociale alterne apports théoriques indispensables et ateliers pratiques
Exercices d'application qui permettent de s'entraîner sur une entreprise fictive
Dates et lieux

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