Formation : 	Etre Comptable unique

Etre Comptable unique

Prix: 4254 € Référence: 17001

Objectifs de la formation

  • Maîtriser tous les aspects du poste de Comptable unique
  • Acquérir une bonne maîtrise des opérations comptables, fiscales et financières
  • Connaître et mettre en œuvre les principes comptables

contenu


A. Maîtriser les opérations courantes de comptabilité générale (3 jours)

1. Appréhender l'environnement comptable
  • la comptabilité : pour qui, pour quoi?
  • environnement réglementaire, Plan Comptable Général

2. Comprendre les mécanismes et l'organisation comptables
  • mécanismes de la partie double : notions de débit et de crédit
  • principes comptables fondamentaux
  • documents comptables : journal centralisateur, grand livre, balance générale et balances auxiliaires
Quiz : identifier le(s) principe(s) comptable(s) en fonction des situations présentées

3. Comprendre le fonctionnement du bilan et du compte de résultat
  • rôle du bilan, du compte de résultat, de l'annexe et leurs interactions
  • décomposition de l'actif du bilan : immobilisations, actif circulant
  • décomposition du passif du bilan : capitaux propres, dettes
  • décomposition des produits et charges du compte de résultat
Cas pratique : présenter le bilan et le compte de résultat d'une entreprise à partir d'un journal d'écritures comptables

4. Comptabiliser les opérations courantes
  • rappels préalables sur la TVA
  • achats de biens immobilisés et non immobilisés (matières premières, marchandises)
  • ventes de biens immobilisés et non immobilisés (marchandises, produits finis)
  • ventes de prestations de services
  • achats de charges externes : sous-traitance, honoraires, loyers, assurance, etc.
  • impôts et taxes assimilées : CET, etc.
  • charges de personnel : salaires et charges sociales
  • amortissements des immobilisations
  • remboursements et intérêts des prêts et emprunts
Cas pratique : enregistrer des écritures à partir de factures et autres documents

5. Justifier les comptes
  • formalisme
  • contrôles de base
  • documents justificatifs
Cas pratique : formaliser la justification d'un compte comptable

6. Atelier de synthèse à partir de factures et documents (une demi-journée)
  • étape 1 : comptabiliser des opérations au journal
  • étape 2 : établir le grand livre et la balance générale
  • étape 3 : justifier les comptes
  • étape 4 : monter le bilan et le compte de résultat


B. Maîtriser les opérations de clôture (2 jours)

1. Rappel des obligations légales
  • règles du plan comptable général (PCG)
  • comptabilité et fiscalité
  • planification des opérations de clôture

2. Enregistrer la clôture des immobilisations et des amortissements
  • définition d'une immobilisation : corporelle, incorporelle, financière
  • évaluation du coût d'acquisition
  • traitement comptable des frais d'acquisition
  • immobilisations générées en interne : évaluation du coût de production
  • comptabilisation de la production immobilisée
  • amortissement : modes d'amortissement, calcul
  • divergences entre amortissement comptable et fiscal
  • comptabilisation de la sortie de l'immobilisation
Cas pratique : calculer un amortissement et passer les écritures

3. Evaluer et comptabiliser les stocks
  • estimation
  • variation des stocks : inventaire permanent, inventaire intermittent
Cas pratique : passer des écritures d'inventaire de stocks

4. Evaluer et comptabiliser les dépréciations de l'actif
  • dépréciations d'immobilisations
  • dépréciations des stocks
  • dépréciations des créances clients
  • dépréciations de valeurs mobilières de placement
Cas pratique : calculer des dépréciations d'actif et passer les écritures

5. Traiter les provisions
  • conditions de constitution
  • évaluation des provisions
  • comptabilisation des provisions
Cas pratique : calculer une provision et passer les écritures

6. Régulariser les charges et les produits
  • règles de rattachement des charges et produits à l'exercice
  • écritures de régularisation des charges
  • charges à payer/co
nstatées d'avance
  • produits à recevoir/
constatés d'avance Cas pratique : passer des écritures de régularisation

7. Construire le bilan et le compte de résultat
  • calcul et enregistrement du résultat comptable
  • opérations classées en résultat exceptionnel
  • transferts de charges
  • comptabilisation de l'impôt et de la participation
  • principes d'élaboration des états financiers
  • rôle de l'annexe
  • affectation du résultat durant l'exercice suivant
Atelier de synthèse : à partir d'écritures courantes communiquées et enregistrées tout au long d'un exercice comptable, les participants passent les écritures d'inventaire d'une entreprise, établissent la balance après inventaire et déterminent le résultat comptable


C. Impôt sur les sociétés : déterminer le résultat fiscal et remplir la liasse (2 jours)


1. Principes généraux
  • dispositions du plan comptable général (PCG)
  • obligations comptables formelles requises par l'administration fiscale
  • définition des bénéfices industriels et commerciaux (BIC) et de l'impôt sur les sociétés (IS)
  • interactions entre comptabilité et fiscalité

2. Mener les travaux comptables de fin d'exercice
  • traitement des amortissements et dépréciations des actifs immobilisés
  • évaluation des stocks et dépréciations
  • dépréciations des créances
  • évaluation des titres détenus et dépréciations
  • provisions : pour risques et pour charges
  • comptes de régularisation
  • traitement des écarts de conversion
Cas pratique : calcul et traitement fiscal des dépréciations de créances

3. Déterminer le résultat fiscal
  • méthode de détermination du résultat fiscal
  • réintégrations extra-comptables : charges et amortissements fiscalement non déductibles, provisions non déductibles, amendes et pénalités non déductibles…
  • déductions extra-comptables : plus-values non imposables, dividendes mère-fille…
  • calcul de l'impôt sur les sociétés
  • résultat fiscal des entreprises individuelles et des sociétés de personnes
  • problématique de la participation des salariés au résultat de l'entreprise
  • gestion des déficits
  • crédits d'impôts
Cas pratique : sur la base de documents fournis par le formateur, les participants identifient les déductions et réintégrations  extra-comptables et déterminent le résultat fiscal

4. Etablir la liasse fiscale
  • tableaux comptables : bilan et compte de résultat
  • tableaux comptables annexes : immobilisations, amortissements, provisions, état des échéances des créances et dettes
  • imprimé de détermination du résultat fiscal (2058 A et B)
  • autres tableaux CERFA
  • informations à communiquer sur papier libre
  • ce que l'on peut attendre des logiciels
  • contrôles à effectuer
  • télétransmission
Cas pratique de synthèse : les participants mènent à bien les différentes étapes du remplissage de la liasse fiscale, identifient les points de vigilance et de contrôle


D. Comptabilité de la paie : sécuriser ses pratiques (2 jours)


1. Les liens entre la paie et la comptabilité
  • définitions
  • de la paie à la comptabilité

2. Notions comptables à connaître
  • documents obligatoires, DSN
  • classes et hiérarchisation des comptes
  • les comptes à utiliser

3. Comptabiliser les salaires et les charges
  • les composantes du salaire
  • les catégories de salaires et de charges
  • les schémas d’écriture

4. Traiter les retenues autres que les charges
  • avances et acomptes
  • prêts au personnel, oppositions et saisies-arrêts
  • chèques-restaurant et chèques-vacances

5. Comptabiliser les éléments spécifiques
  • avantages en nature
  • indemnités journalières de Sécurité sociale
  • chômage partiel

6. Gérer les frais professionnels
  • différence avec les frais d’entreprise
  • assujettissements
  • mention sur la DSN et déclaration de frais généraux

7. Calculer et comptabiliser les provisions
  • à quoi servent les provisions ?
  • les distinguer des charges à payer
  • que faut-il provisionner ? comment ?
  • le traitement des congés payés

8. Les éléments hors paie
  • aides financières de l’Etat
  • versements au comité d’entreprise
  • participations financières

9. Les relations interservices paie / comptabilité
  • les contrôles effectués par la comptabilité
Atelier fil rouge : tout au long de la formation, les participants comptabilisent les frais de personnel de quatre salariés du bulletin de paie à la DSN
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Public
  • Comptables uniques
Pré requis
Aucun prérequis n'est nécessaire pour suivre ce cycle
Points Forts


Dossier pédagogique intégrant les principaux schémas d'écriture Cycle animé par des professionnels de la comptabilité, fiscalité et paie pour une approche opérationnelle des thèmes abordés
Module e-learning "Affirmation de soi" offert sur demande pour accompagner le Comptable unique à développer des relations constructives et assertives dans l'exercice de ses fonctions.
evaluation
A l’issue du cycle, une évaluation en ligne est réalisée afin de valider l’acquisition des connaissances et obtenir le certificat ELEGIA
Dates et lieux

Dates et lieux des prochaines sessions

  • Lieu : Paris
  • Date de sessions :
    • 15-16-17 mars 2017 & 27-28 avril 2017 & 3-4 juillet 2017 & 5-6 octobre 2017
    • 13-14-15 septembre 2017 & 4-5 octobre 2017 & 11-12-13-14 décembre 2017

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