Formation - Analyse financière en ESMS et PPIF : méthodologie d'élaboration

Du diagnostic financier aux prévisions d'investissements
#115139
3 jours
Session garantie
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  • Partie 1 : 25-26 sept.
  • Partie 2 : 27 sept.

3 jours

1 890€ HT

20 à 30% de remise groupée

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Toute analyse financière rigoureuse en ESMS repose sur une méthodologie professionnelle utilisant des outils pratiques d’analyse. Cependant, les méthodologies d'analyse financière des ESMS s'appuient sur des concepts financiers qu'il convient de maîtriser au préalable. Ce sont les notions de fonds de roulement, de besoin en fonds de roulement, de trésorerie et de trésorerie potentielle. Ce cycle complet permet aux participants de s’approprier les concepts fondamentaux de l’analyse et de la structure des bilans, avant d’élaborer un diagnostic financier et de bâtir un plan pluriannuel de financement des investissements.

Objectifs de la formation

  • Maîtriser les outils de l'analyse financière appliquée aux ESMS
  • S'approprier la nouvelle approche de l'EPRD et en particulier la notion de CAF
  • Élaborer le diagnostic financier de l'établissement et maîtriser sa stratégie financière
  • Bâtir son plan pluriannuel de financement des investissements
  • Dialoguer plus efficacement avec les autorités

Programme de la formation

2 parties
3 jours

A. Analyse financière en ESMS
2 jours

Analyse financière en ESMS : enjeux et objectifs
  • analyse financière : quelles spécificités en ESMS ?
  • diagnostic financier : un outil au service de la gestion financière de l’établissement et de l’organisme gestionnaire
  • revue des documents nécessaires : compte de résultat, compte administratif ou de gestion, bilan comptable, EPRD et ERRD (état prévisionnel et état réalisé des recettes et des dépenses)
Rappel sur les particularités comptables et financières des ESMS
  • comptes de liaison, fonds dédiés et constitution des réserves
  • modalités d’affectation des résultats et incidence de la réforme budgétaire sur celles-ci
Premier niveau d’analyse sur le bilan comptable, le compte de résultat et la MBE
  • structure et analyse du bilan comptable : hauts et bas de bilan
  • analyse du compte de résultat et notion de marge brute d’exploitation (MBE)
  • interpréter le ratio : taux de MBE de l’EPRD
Cas pratique : étude d’un compte de résultat et de sa MBE
Construction du bilan financier et calcul des ratios de l’EPRD
  • passage du bilan comptable au bilan financier
  • structure du bilan financier : FRNG, BFR, trésorerie
  • fonds de roulement d’exploitation et fonds de roulement d’investissement
  • notion de CAF
  • calcul et interprétation des ratios financiers de l’EPRD
Cas pratique : s’entraîner à l’analyse de 4 bilans financiers
Conduire une analyse financière et poser un diagnostic
  • s’exercer à réaliser l’analyse financière de plusieurs ESMS en intégrant l’interprétation des ratios financiers
  • utiliser l’analyse financière pour élaborer ou analyser les tableaux financiers de l’EPRD : le tableau de financement prévisionnel (TFP) et le PGFP
  • poser un diagnostic financier en proposant des pistes de renforcement de la structure bilancielle de l’organisme étudié
  • intégrer les résultats de son diagnostic dans l’ajustement de la stratégie financière
Cas pratique : conduire des analyses budgétaires à partir d’exemples d’EPRD et de bilans financiers et s’exercer à poser des diagnostics financiers

B. Plan pluriannuel d’investissement et de financement : enjeux et méthodologie d’élaboration
PPIF

Analyse financière : quelques rappels pour préparer son PPIF
  • revue des principaux documents comptables : BP, CA, EPRD… qui seront à utiliser et leur lien avec le PPIF
  • rappel sur les principaux agrégats du bilan financier (FRNG, BFR et trésorerie) et sur la CAF
PPI : enjeux, cadre juridique et évolution
  • un outil au service de la stratégie de la structure
  • cadre réglementaire
  • lien entre le PPI et la construction de l’EPRD, en particulier avec le PGFP (plan global de financement pluriannuel)
Étude de cas : analyser un PPI
Faire le point sur ses ressources : le PPF
  • faire le point sur la santé financière de l'établissement
  • analyser les bilans financiers des derniers exercices
  • interpréter les ratios financiers
  • comprendre le fonctionnement du tableau des surcoûts et des économies d'exploitation, en mesurer les conséquences sur le PPF
Définir une stratégie d'investissement
  • planifier ses besoins
  • immobilisations et amortissements : faire le point sur sa situation
  • définir des modalités de financement et notamment l’utilisation de la CAF
  • mesurer les incidences de ses investissements sur d'autres postes de dépenses : groupes I, II, III…
Élaborer et suivre le PPIF
  • étapes de la construction du PPIF
  • consulter les dirigeants, les salariés et les fournisseurs
  • trouver un équilibre entre les projets de la structure et la politique mise en œuvre par l'autorité administrative
  • prendre en compte les objectifs définis dans le contrat pluriannuel d’objectifs et de moyens (CPOM) quand celui-ci est signé
  • convaincre les financeurs : joindre un rapport argumenté au PPIF
  • suivi du PPIF dans le temps
Plan d'actions : définir les grands axes de son PPIF

Points forts de la formation

  • Formateur spécialiste du secteur médico-social apportant une méthode opérationnelle aux participants
  • Chaque participant est invité à apporter ses propres documents (bilan comptable, PPIF…) pour les étudier au cours de la formation

A qui s’adresse la formation

  • Directeurs ou Directeurs adjoints d'établissement
  • Dirigeants d'association gestionnaire
  • Directeurs administratifs et financiers
  • Responsables comptables
Aucun prérequis n'est nécessaire pour suivre cette formation

Formateur de la formation

Benoît LABALETTE

Benoît LABALETTE

Un parcours de gestionnaire financier et de management de 20 ans en entreprise industrielle puis de responsable d'associations dans le secteur social et médico-social (EHPA et association tutélaire). Une expérience et un savoir-faire acquis dans le contrôle budgétaire et la gestion financière  dans le secteur du privé et celui des ESMS. 

Financement de la formation

Vous êtes salarié(e) d’entreprise ? Vous pouvez vous faire financer votre formation par le plan de développement des compétences de votre entreprise (ex- plan de formation) :
 
Le plan de développement des compétences, c’est l’ensemble des actions de formation établi à l’initiative de l’employeur  dans le cadre de la politique de ressources humaines de l’entreprise. Il est annuel et s’élabore généralement en fin d’année. D’après la loi du 5 septembre 2018 « pour la liberté de choisir son avenir professionnel », l’action de formation est désormais définie comme « un parcours pédagogique permettant d'atteindre un objectif professionnel ». De nouvelles actions de formation font ainsi partie de cette définition comme : le tutorat, le coaching, l’AFEST, le MOOC, le mentoring…
 
Tous les salariés de l’entreprise peuvent être concernés par le plan de développement des compétences, quelle que soit la nature, la durée de leur contrat ou leur ancienneté.
 
L’OPCO gère, généralement, les dépenses liées aux coûts pédagogiques, rémunérations et allocations formation, transport, repas et hébergement. Suite à la réforme de la formation 2018, les missions des OPCO vont être redéfinies d’ici 2021.
 
N’hésitez pas à vous rapprocher de votre service RH/ formation pour plus d’informations sur les prises en charge possibles.
 
Si vous ne connaissez pas votre OPCO, vous pouvez vous rendre sur le site du ministère du travail en suivant ce lien.
18 000 stagiaires formés cette année
97% de satisfaction
70 000 références clients

Agréé auprès du ministère du Travail
pour les informations CE (arrêté n°99-469 du 29/03/99)

Agréé auprès du Préfet de Région pour
les formations CHSCT (arrêté n°2003-2254 du 28/10/03)

Consultants en formations certifiés
Kirkpatrick four levels°niveau bronze