Formation #115139

Analyse financière en ESMS et PPIF : méthodologie d'élaboration

Ce stage n'a plus de session disponible et/ou est exclusivement réalisé en intra-entreprise pour une efficacité maximale.

Personnaliser le programme de cette formation pour qu'elle réponde aux spécificités de votre entreprise.

Vous souhaitez personnaliser le programme de cette formation pour qu'elle réponde aux spécificités de votre entreprise ? Demandez un devis.

Analyse financière en ESMS et PPIF : méthodologie d'élaboration 1 845 € HT Ajouter au panier Devis Intra

Du diagnostic financier aux prévisions d'investissements

Toute analyse financière rigoureuse en ESMS repose sur une méthodologie professionnelle utilisant des outils pratiques d’analyse. Cependant, les méthodologies d'analyse financière des ESMS s'appuient sur des concepts financiers qu'il convient de maîtriser au préalable. Ce sont les notions de fonds de roulement, de besoin en fonds de roulement, de trésorerie et de trésorerie potentielle. Ce cycle complet permet aux participants de s’approprier les concepts fondamentaux de l’analyse et de la structure des bilans, avant d’élaborer un diagnostic financier et de bâtir un plan pluriannuel de financement des investissements.

Objectifs

  • Maîtriser les outils de l'analyse financière appliquée aux ESMS
  • S'approprier la nouvelle approche de l'EPRD et en particulier la notion de CAF
  • Élaborer le diagnostic financier de l'établissement et maîtriser sa stratégie financière
  • Bâtir son Plan Pluriannuel de Financement des investissements
Dialoguer plus efficacement avec les autorités
Programme

A. Analyse financière en ESMS (2 jours)
1. Analyse financière en ESMS : enjeux et objectifs
  • analyse financière : quelles spécificités en ESMS ?
  • diagnostic financier : un outil au service de la politique de la structure
  • documents nécessaires : compte de résultat, compte administratif ou de gestion, bilan comptable, ERRD (état réalisé des recettes et des dépenses)
2. Identifier les différentes modalités d'affectation des résultats
  • particularités comptables et financières des ESMS
  • modalités d'affectation des résultats
  • incidence de la réforme de la tarification sur l'affectation du résultat
  • quels impacts sur la tarification et sur le budget de la structure ?
3. Comprendre le fonctionnement du bilan comptable et du compte de résultat
  • structure du bilan comptable : actifs immobilisés et circulants, capitaux permanents, passif circulant
  • mener une analyse financière de haut et de bas de bilan
  • étudier le compte de résultat
Cas pratique : calculer et interpréter des ratios
4. Construire le bilan financier à partir du bilan comptable
  • structure du bilan financier : FRNG, BFRE, trésorerie
  • fonds de roulement d'exploitation et fonds de roulement d'investissement
  • passage du bilan comptable au bilan financier
  • notion de CAF
  • rations financiers : quel ratio pour quelle analyse ?
  • ratios de l'EPRD et indicateurs de l'ANAP
Cas pratique : analyser l'équilibre financier d'un établissement

5. Conduire une analyse financière et poser un diagnostic
  • réaliser l'analyse financière d'un ESMS
  • lire le tableau de financement et le PGFP
  • poser un diagnostic financier en proposant des pistes de renforcement de la structure bilancielle de l'organisme étudié
  • réfléchir en terme de stratégie financière
Cas pratique : élaborer les bases de son diagnostic financier

B. Plan Pluriannuel d’Investissement et de Financement (PPIF) : enjeux et méthodologie d’élaboration (1 jour)
1. Analyse financière : quelques rappels pour préparer son PPIF
  • comprendre les principaux documents comptables : BP, CA, EPRD…
  • bilan comptable et bilan financier : passer de l'un à l'autre
2. PPI : enjeux, cadre juridique et évolution
  • un outil au service de la stratégie de la structure
  • cadre réglementaire
  • mise en œuvre de l'EPRD : quelles incidences sur le PPI ?
  • lien avec les indicateurs de l'ANAP
Étude de cas : analyser un modèle de PPI
3. Faire le point sur ses ressources : le PPF
  • faire le point sur la santé financière de l'établissement : quels indicateurs ?
  • analyser les bilans financiers des derniers exercices
  • tableau des surcoûts et des économies d'exploitation
  • ratios : comment les utiliser ?
  • quelle part d'autofinancement envisageable ?
4. Définir une stratégie d'investissement
  • planifier ses besoins
  • immobilisations et amortissements : faire le point sur sa situation
  • prendre en compte l'inflation
  • modalités de financement
  • incidences de ses investissements sur d'autres postes de dépenses : groupes I, II, III…
5. Élaborer et suivre le PPIF
  • étapes de la construction du PPIF
  • consulter les dirigeants, les salariés et les fournisseurs
  • trouver un équilibre entre les projets de la structure et la politique mise en œuvre par l'autorité administrative
  • prendre en compte les particularités induites par la signature d'un Contrats Pluriannuels d'Objectifs et de Moyens (CPOM)
  • convaincre les financeurs : joindre un rapport argumenté au plan pluriannuel
  • suivi du PPIF
Plan d'actions : définir les grands axes de son PPIF
Points forts

Points forts

  • Formateur spécialiste du secteur médico-social apportant une méthode opérationnelle aux participants
  • Chaque participant est invité à apporter ses propres documents (bilan comptable, PPIF…) pour les étudier au cours de la formation
Public et prérequis

Public

Directeurs ou Directeurs adjoints d'établissement - Dirigeants d'association gestionnaire - Directeurs administratifs et financiers - Responsables comptables

Prérequis

Aucun prérequis n'est nécessaire pour suivre cette formation
Formateurs

Parmi nos formateurs

Benoît LABALETTE

Benoît LABALETTE

Un parcours de gestionnaire financier et de management de 20 ans en entreprise industrielle puis de responsable d'associations dans le secteur social et médico-social (EHPA et association tutélaire). Une expérience et un savoir-faire acquis dans le contrôle budgétaire et la gestion financière  dans le secteur du privé et celui des ESMS. 

Jusqu'a -30%
Devis personnalisé
Télécharger le programme

Programme formation

Renseignez votre adresse e-mail pour recevoir le programme de la formation

Agréé auprès du ministère du Travail
pour les informations CE (arrêté n°99-469 du 29/03/99)

Agréé auprès du Préfet de Région pour
les formations CHSCT (arrêté n°2003-2254 du 28/10/03)

Consultants en formations certifiés
Kirkpatrick four levels°niveau bronze