Formation #515052

Analyse financière en ESMS

2 jours

1 430 € HT

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Élaborer le diagnostic financier d'un ESMS

L'objectif de l'analyse financière en ESMS est d'extraire des informations pertinentes afin de créer et de mettre en œuvre des outils correctifs ou préventifs permettant des prises de décisions rapides et fiables qui assurent la politique de développement de l'établissement. Cette formation permet aux participants de s’approprier la démarche d’analyse financière et de maîtriser les grands équilibres financiers appliqués aux établissements sociaux et médico-sociaux, qu’il convient de bien connaître : du bilan financier type des ESMS, aux notions de fonds de roulement, de besoins en fonds de roulement, et de trésorerie, mais aussi de se familiariser à la logique financière d’un EPRD.

Objectifs

  • Maîtriser l’analyse financière appliquée aux ESMS
  • Élaborer le diagnostic financier de l’établissement
  • S’approprier l’approche financière de l’EPRD et les notions de CAF et de MBE
  • Faire du diagnostic un outil stratégique de pilotage financier de sa structure
Programme
1. Analyse financière en ESMS : enjeux et objectifs
  • analyse financière : quelles spécificités en ESMS ?
  • diagnostic financier : un outil au service de la gestion financière de l’établissement et de l’organisme gestionnaire
  • revue des documents nécessaires : compte de résultat, compte administratif ou de gestion, bilan comptable, EPRD et ERRD (état prévisionnel et état réalisé des recettes et des dépenses)
2. Rappel sur les particularités comptables et financières des ESMS
  • comptes de liaison, fonds dédiés et constitution des réserves
  • modalités d’affectation des résultats et incidence de la réforme budgétaire sur celles-ci
3. Premier niveau d’analyse sur le bilan comptable, le compte de résultat et la MBE
  • structure et analyse du bilan comptable : hauts et bas de bilan
  • analyse du compte de résultat et notion de marge brute d’exploitation (MBE)
  • interpréter le ratio : taux de MBE de l’EPRD
Cas pratique : étude d’un compte de résultat et de sa MBE
4. Construction du bilan financier et calcul des ratios de l’EPRD
  • passage du bilan comptable au bilan financier
  • structure du bilan financier : FRNG, BFR, trésorerie
  • fonds de roulement d’exploitation et fonds de roulement d’investissement
  • notion de CAF
  • calcul et interprétation des ratios financiers de l’EPRD
Cas pratique : s’entraîner à l’analyse de 4 bilans financiers
5. Conduire une analyse financière et poser un diagnostic
  • s’exercer à réaliser l’analyse financière de plusieurs ESMS en intégrant l’interprétation des ratios financiers
  • utiliser l’analyse financière pour élaborer ou analyser les tableaux financiers de l’EPRD : le tableau de financement prévisionnel (TFP) et le PGFP
  • poser un diagnostic financier en proposant des pistes de renforcement de la structure bilancielle de l’organisme étudié
  • intégrer les résultats de son diagnostic dans l’ajustement de la stratégie financière
Cas pratique : conduire des analyses budgétaires à partir d’exemples d’EPRD et de bilans financiers et s’exercer à poser des diagnostics financiers
Points forts

Points forts

  • Formation très interactive illustrée d'échanges et d'études pratiques de documents
  • Chaque participant est invité à apporter ses propres documents (bilan comptable…) pour les étudier au cours de la formation
Public et prérequis

Public

Directeurs ou Directeurs adjoints d'établissement - Dirigeants d'association gestionnaire - Directeurs administratifs et financiers - Responsables comptables

Prérequis

Aucun prérequis n'est nécessaire pour suivre cette formation
Formateurs

Parmi nos formateurs

Benoît LABALETTE

Benoît LABALETTE

Un parcours de gestionnaire financier et de management de 20 ans en entreprise industrielle puis de responsable d'associations dans le secteur social et médico-social (EHPA et association tutélaire). Une expérience et un savoir-faire acquis dans le contrôle budgétaire et la gestion financière  dans le secteur du privé et celui des ESMS. 

Dates et lieus

Date(s)

  • Mardi 21 mai 2019
  • Mercredi 22 mai 2019

Lieu(x)

PARIS

Date(s)

  • Mercredi 25 septembre 2019
  • Jeudi 26 septembre 2019

Lieu(x)

PARIS
Avis

1 avis

MICHELE
P
27/09/2018
5
5/5
formateur s'est mis à mon niveau. Le groupe permettait des échanges (3 personnes c'est vraiment parfait et contribue à notre satisfaction)
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Agréé auprès du ministère du Travail
pour les informations CE (arrêté n°99-469 du 29/03/99)

Agréé auprès du Préfet de Région pour
les formations CHSCT (arrêté n°2003-2254 du 28/10/03)

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Kirkpatrick four levels°niveau bronze