Formation #591011

Comptabilité de PME : obligations comptables, fiscales et sociales

3 jours

1 870 € HT

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Tout connaître sur la comptabilité appliquée aux PME

Cette formation à la comptabilité générale d’une PME explore les principaux processus amont de la comptabilité. Elle apporte les connaissances et réflexes professionnels indispensables pour garantir des enregistrements comptables fiables, conformes aux règles juridiques, comptables et fiscales.

Objectifs

  • Établir la comptabilité d'une PME
  • Respecter les obligations fiscales et sociales
  • Passer des opérations courantes aux opérations de clôture des comptes
  • Élaborer le dossier de révision annuel
Programme
1. S’approprier l'environnement réglementaire
  • principes de base et plan de comptes applicable
  • échéances comptables, fiscales et sociales
2. Enregistrer les écritures courantes
  • TVA : règles d'assujettissement à la TVA, TVA sur les débits, TVA sur les encaissements et décaissements…
  • opérations courantes : achats, ventes, charges diverses, impôts et taxes…
  • immobilisations (achat, cession, mise au rebut) - charges de personnel - emprunts (souscription, remboursement, charges d'intérêt) - capitaux propres (affectation du résultat N-1, augmentation et réduction du capital social)
Cas pratique : enregistrer des écritures à partir de pièces justificatives
3. Traiter les opérations de clôture
  • régularisation des charges et des produits : factures à établir, factures non parvenues, charges et produits constatés d'avance
  • calcul des amortissements comptables et fiscaux, traitement des amortissements dérogatoires et des amortissements non déductibles
  • évaluation et comptabilisation des stocks
  • dépréciations des immobilisations et de l'actif circulant
  • provisions pour risques et charges
Cas pratique : passer les écritures de fin d'année à partir de documents et d'informations fournis
4. Prévoir la trésorerie et les financements
  • contrôle des mouvements financiers
  • comptabilité des instruments de couverture
  • suivi financier des engagements et en-cours de dettes ou de créances
  • suivi des emprunts
  • élaboration d'un tableau de suivi des opérations financières et de la trésorerie
Étude de cas : identifier les écritures et flux de trésorerie d'une PME à partir de documents fournis
5. Évaluer les dettes sociales et fiscales
  • analyse des charges à payer et des règlements
  • pertinence des provisions, événements postérieurs, dettes éventuelles
  • gestion des contrats de travail et avantages accordés aux salariés ou aux dirigeants
  • anticipation des dettes futures
Cas pratique : reconstituer la chaîne des données sociales et fiscales, enregistrement d'écritures
6. Effectuer les déclarations fiscales et sociales
  • CET, CFE, CVAE et TVA - paie et organismes sociaux - déclarations et télédéclarations
Cas pratique : comptabiliser et déclarer la TVA
7. Déterminer le résultat fiscal
  • réintégrations et déductions extracomptables, calcul de l'impôt sur les sociétés, crédits et réductions d'impôts, production de la liasse fiscale 2058 et des annexes
8. Organiser et fiabiliser le dossier de révision annuelle
  • revue des cycles trésorerie/financement, achats/fournisseurs, ventes/clients, stocks, immobilisations, impôts/taxes, personnel, provisions…
  • check-list des points de contrôle par cycle
  • techniques de contrôle comptable
Points forts

Points forts

  • Approche pédagogique très participative
  • Apports illustrés par de nombreux cas pratiques
Public et prérequis

Public

Comptable unique en poste ou Comptable ayant déjà exercé la fonction de comptable unique dans une PME

Prérequis

Avoir suivi ou avoir un niveau équivalent à la formation :
Comptabilité générale (niveau 2) : gérer les opérations courantes
Formateurs

Parmi nos formateurs

Françoise STAMMLER

Françoise STAMMLER

Expert-comptable titulaire d'un Master 2 en droit, elle intervient en comptabilité générale, et fiscalité depuis plus de 20 ans.

Dates et lieus

Date(s)

  • Mardi 05 février 2019
  • Mercredi 06 février 2019
  • Jeudi 07 février 2019

Lieu(x)

PARIS

Date(s)

  • Lundi 07 octobre 2019
  • Mardi 08 octobre 2019
  • Mercredi 09 octobre 2019

Lieu(x)

PARIS
Jusqu'a -30%
Devis personnalisé

Agréé auprès du ministère du Travail
pour les informations CE (arrêté n°99-469 du 29/03/99)

Agréé auprès du Préfet de Région pour
les formations CHSCT (arrêté n°2003-2254 du 28/10/03)

Consultants en formations certifiés
Kirkpatrick four levels°niveau bronze