Formation #117001

Être Comptable unique

12 jours

5 640 € HT

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La fonction de Comptable unique est essentielle dans toute entreprise quelle que soit sa nature et sa taille. Elle est en charge de l’établissement de l’ensemble de la comptabilité (collecte des informations, contrôle des pièces justificatives, imputations comptables, justification des comptes, élaboration des états de synthèses, bilan et compte de résultat), procède aux opérations d’inventaire lors de l’établissement des comptes annuels et aux déclarations fiscales et sociales auprès de l’administration. Le Comptable unique est le référent comptable de l’entreprise. Pour cela, de grandes capacités d’autonomie et de réactivité lui sont demandées. Cela suppose qu’il dispose d’une vision globale des opérations tant comptables, fiscales que financières de l’entreprise. Opérations courantes, opérations de clôture, impôt sur les sociétés ou encore comptabilité de la paie, le cycle certifiant " Être Comptable unique " d'ELEGIA traite de tous les  aspects permettant au Comptable unique de travailler en parfaite indépendance.

Objectifs

  • Établir les situations comptables mensuelles
  • Réaliser la clôture annuelle des comptes
  • Établir la liasse fiscale annuelle
  • Prévoir et suivre la trésorerie
  • Agir sur le besoin en fonds de roulement
Programme

A. Comptabilité générale : s'approprier les fondamentaux - Niveau 1 (3 jours)
1. Appréhender l'environnement comptable
  • rôle de la comptabilité : outil de pilotage
  • besoins et attentes des utilisateurs de l’information financière
  • obligations comptables des entreprises
Brainstorming (mindmapping) : construire une carte mentale visuelle en groupe sur la comptabilité « À quoi ça sert ? À qui ça sert ? »
2. Découvrir le bilan : la photographie de l’entreprise
  • du patrimoine au bilan de l'entreprise
  • l'équilibre : emplois - ressources
  • rubriques de l'actif : actif immobilisé et actif circulant
  • rubriques du passif : capitaux propres, provisions, dettes
  • mouvements dans le bilan
Jeu pédagogique (loto) : les mots clés d’un bilan
3. S’approprier le compte de résultat : le film de l’activité
  • distinguer les différents types de charges et de produits
  • exploitation, financier, exceptionnel
  • notions d'amortissements et de provisions
  • logique des stocks et de variation des stocks
  • définir le lien entre le bilan et le compte de résultat
  • double méthode de détermination du résultat
Cas pratique : construire un compte de résultat (grille d'analyse)
4. Utiliser le plan comptable général (PCG)
  • règles du PCG : principes comptables
  • plan de comptes de l’entreprise
  • comptes de bilan et comptes de gestion
  • position des comptes dans le bilan et dans le compte de résultat
Jeu pédagogique : comment ça marche les comptes ?
Quiz interactif : les classes de comptes
5. Comptabiliser les opérations courantes
  • démarche d'enregistrement des écritures
  • s'entraîner à la comptabilisation des écritures comptables
  • pratiquer les principaux schémas d'écritures courantes
Quiz interactif : les imputations comptables instantanées
6. Se repérer dans l'organisation comptable
  • importance des pièces justificatives
  • collecte, analyse, contrôle et classement des pièces comptables
  • articulation journal – grand-livre – balance
  • comptabilités auxiliaires : clients et fournisseurs
7. Déterminer le résultat de la période
  • notions sur les opérations d’inventaire : amortissements, provisions
  • rattachement des charges et produits à la période
  • contrôles comptables à réaliser : justification des comptes
  • chemin de révision
  • établissement des documents de synthèse : bilan et compte de résultat
Quiz de synthèse : les fondamentaux de la comptabilité

B. Comptabilité générale : gérer les opérations courantes - Niveau 2 (2 jours)
1. Assurer le traitement comptable des achats de biens et de services
  • collecte des pièces justificatives : analyse, contrôle, comptabilisation
  • contrôle de la conformité des factures
  • frais accessoires sur achat
  • comptabilisation des avoirs, des rabais, remises et ristournes
  • opérations en devises
  • écritures de régularisation des achats
  • factures non parvenues et charges constatées d'avance
Partage de pratiques : comment favoriser les bonnes pratiques du processus « achats-fournisseurs » ?
2. Appréhender les règles de déductibilité de la TVA
  • mécanisme général de la TVA
  • règles de déductibilité
  • TVA sur les débits et sur les encaissements
  • acquisitions intracommunautaires
  • détermination de la TVA collectée, de la TVA déductible
  • contrôler ses comptes de TVA avec la déclaration
Quiz interactif : TVA déductible ou non déductible ?
3. Assurer le traitement comptable des ventes de biens et de services
  • enregistrer les opérations de vente
  • comptabilisation des avoirs et des impayés
  • opérations en devises
  • écritures de régularisation des ventes
  • factures à établir et produits constatés d'avance
Partage de pratiques : comment favoriser les bonnes pratiques du processus « clients-ventes » ?
4. Assurer le traitement des opérations d’investissement
  • distinction charges - immobilisations
  • coût d'acquisition ou de production d'une immobilisation
  • comptabilisation des acquisitions et des cessions
  • mises au rebut et destructions
Quiz interactif : quelles incidences sur le résultat ?
5. Traiter les opérations de trésorerie
  • comptabilisation des encaissements et des décaissements
  • opérations bancaires courantes
  • rapprochements bancaires
  • suivi des emprunts et des prêts
Partage de pratiques : comment favoriser les bonnes pratiques du processus « trésorerie » ?
6. Assurer le traitement comptable des opérations diverses
  • comptabilisation des charges de personnel : salaires et charges sociales
  • comptabilisation de la TVA déductible, collectée, à décaisser
  • écritures de régularisations et de situations mensuelles

C. Comptabilité de la paie : sécuriser ses pratiques  (2 jours)
1. Liens entre la paie et la comptabilité
  • définitions
  • de la paie à la comptabilité
2. S'approprier les notions comptables
  • documents obligatoires, DSN (Déclaration Sociale Nominative)
  • classes et hiérarchisation des comptes
  • comptes à utiliser
3. Comptabiliser les salaires et les charges
  • composantes du salaire
  • catégories de salaires et de charges
  • schémas d’écriture
4. Traiter les retenues autres que les charges
  • avances et acomptes
  • prêts au personnel, oppositions et saisies-arrêts
  • chèques-restaurant et chèques-vacances
5. Comptabiliser les éléments spécifiques
  • avantages en nature
  • indemnités journalières de Sécurité sociale
  • chômage partiel
6. Gérer les frais professionnels
  • différence avec les frais d’entreprise
  • assujettissements
  • mention sur la DSN et déclaration de frais généraux
7. Calculer et comptabiliser les provisions
  • à quoi servent les provisions ?
  • les distinguer des charges à payer
  • que faut-il provisionner ? comment ?
  • traitement des congés payés
8. Traiter les éléments hors paie
  • aides financières de l’État
  • versements au comité d’entreprise
  • participations financières
9. Gérer les relations interservices paie/comptabilité
  • les contrôles effectués par la comptabilité
Atelier fil rouge : tout au long de la formation, les participants comptabilisent les frais de personnel de quatre salariés, du bulletin de paie à la DSN
Quiz interactif de synthèse : points clés à retenir pour sécuriser la comptabilité de la paie

D. Comptabilité générale : maîtriser les opérations de clôture - Niveau 3 (2 jours)
1. Rappel des obligations légales
  • règles du plan comptable général (PCG)
  • comptabilité et fiscalité
  • adaptation des nouvelles normes comptables internationales au contexte français
  • planification des opérations de clôture
Quiz interactif : la réglementation comptable
2. Enregistrer la clôture des immobilisations et des amortissements
  • définition d'une immobilisation : corporelle, incorporelle, financière
  • évaluation du coût d'acquisition
  • traitement comptable des frais d'acquisition
  • immobilisations générées en interne : évaluation du coût de production
  • comptabilisation de la production immobilisée
  • amortissement : modes d'amortissement et calcul
  • divergences entre amortissement comptable et fiscal
  • méthode des composants
  • comptabilisation des sorties d’immobilisations
Brainstorming (nuage de mots) : définir la gestion des immobilisations et faire la distinction charges-immobilisations
3. Évaluer et comptabiliser les stocks
  • inventaires physiques : organisation, réalisation et contrôle
  • valorisation des stocks : inventaire permanent, inventaire intermittent
4. Évaluer et comptabiliser les dépréciations de l'actif
  • dépréciations d'immobilisations
  • dépréciations des stocks
  • dépréciations des créances clients
  • dépréciations de valeurs mobilières de placement
5. Identifier, évaluer et comptabiliser les provisions
  • conditions de constitution
  • évaluation des provisions
  • comptabilisation des provisions
6. Régulariser les charges et les produits
  • règles de rattachement des charges et produits à l'exercice
  • écritures de régularisation des charges
  • charges à payer et charges constatées d’avance
  • produits à recevoir et produits constatés d’avance
7. Construire le bilan et le compte de résultat
  • détermination du résultat comptable
  • opérations classées en résultat exceptionnel
  • transferts de charges
  • comptabilisation de l'impôt et de la participation
  • principes d'élaboration des états financiers
  • rôle de l'annexe des comptes annuels
  • affectation du résultat durant l'exercice suivant
Atelier fil rouge : à partir d'écritures courantes communiquées et enregistrées tout au long d'un exercice comptable
- passer les écritures d'inventaire de l'entreprise
- établir la balance après inventaire
- déterminer le résultat comptable

E. Arrêter et clôturer les comptes annuels (3 jours)
1. Mettre en place une organisation efficace
  • organisation de la clôture avec l'approche processus
  • meilleures pratiques professionnelles
  • répartition des travaux tout au long de l'exercice
  • planning de clôture des comptes
  • conventions d'arrêtés des comptes
Brainstorming (mindmapping) : construire la carte mentale visuelle des meilleures pratiques
2. Maîtriser les opérations d’inventaire et de clôture des comptes
  • revue de chaque cycle, opérations courantes puis opérations de clôture
  • immobilisations : amortissements comptables et dérogatoires, dépréciations
  • évaluation de l'actif circulant
  • dépréciations de l'actif circulant : stocks, créances et valeurs mobilières de placement
  • évaluation et constatation des provisions pour risques et charges
  • rattachement des charges et produits aux périodes concernées
  • charges à payer et produits à recevoir : factures et avoirs non parvenus et à établir, intérêts courus, dettes provisionnées pour congés payés
  • charges et produits constatés d'avance
Construction d'outil (fiches) : synthétiser les pratiques de passation des écritures d’inventaire (grilles d’analyse)
3. Fiabiliser son dossier de travail
  • prise en compte du contrôle interne dans le dossier de révision
  • identification des zones de risques
  • démarche de révision comptable
  • programme de contrôle et de justification des comptes
  • critères de la fiabilité comptable
Partage d’expériences (débat) : échanges sur la nécessité du contrôle interne
4. Déterminer le résultat fiscal et l’impôt sur les sociétés
  • différences entre le résultat comptable et le résultat fiscal
  • du résultat comptable au résultat fiscal
  • conditions de déductibilité des charges
  • déductibilité des provisions
  • règles fiscales applicables aux amortissements
  • dépréciations d'actifs
  • régime des plus-values et moins-values à long terme
  • calcul du résultat fiscal compte tenu des réintégrations et des déductions
  • calcul et comptabilisation de l’impôt sur les sociétés
Partage d’expériences : échanges sur la connexion comptabilité-fiscalité
5. Établir les documents de synthèse
  • bilan, compte de résultat et annexe : contenu et présentation
Cas pratique : établir un bilan et un compte de résultat
6. Établir la liasse fiscale
  • présentation des imprimés de la liasse fiscale
  • contrôles de cohérence à effectuer
  • compléter les imprimés fiscaux 2058 A et 2058 B
  • traiter les déficits fiscaux
  • remplir les imprimés fiscaux en situation de déficit fiscal
Quiz interactif : les contrôles clés de la liasse fiscale
Points forts

Points forts

Dossier pédagogique intégrant les principaux schémas d'écriture
  • Cycle animé par des professionnels de la comptabilité, fiscalité et paie pour une approche opérationnelle des thèmes abordés
  • Module e-learning "Affirmation de soi" offert sur demande pour accompagner le Comptable unique à développer des relations constructives et assertives dans l'exercice de ses fonctions.
Public et prérequis

Public

Comptable unique en poste ou comptable ayant déjà exercé la fonction de comptable unique désirant valider ses acquis

Prérequis

Aucun prérequis n'est nécessaire pour suivre ce cycle
Formateurs

Parmi nos formateurs

Jean-Charles DELACOURT

Jean-Charles DELACOURT

Cofondateur d’un cabinet de conseil, spécialisé dans le pilotage des fonctions administratives et financières des entreprises, il a auparavant encadré de nombreuses missions d’audit et de conseil auprès de grands groupes français et étrangers. Son approche progressive et pédagogique de la gestion et sa capacité de s’adresser tant à un public d’experts que de néophytes offrent un cadre idéal pour s’approprier efficacement les outils comptables et financiers.

Sandrine SUTRAT

Sandrine SUTRAT

Titulaire d'un MSG en finance, gestion comptabilité et RH, elle est également auteur d'un site Internet dédié à la paie et à la formation. Les fonctions de responsable administratif et financier qu'elle a exercées pendant près de 20 ans associées à son expérience de formatrice sont une garantie de qualité et d'efficacité pour les participants.

Dates et lieus

Date(s)

  • 26-27-28 novembre 2018, 29-30 novembre 2018, 10-11 décembre 2018, 12-13 décembre 2018, 17-18-19 décembre 2018

Lieu(x)

PARIS
Jusqu'a -30%
Devis personnalisé
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Programme formation

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Agréé auprès du ministère du Travail
pour les informations CE (arrêté n°99-469 du 29/03/99)

Agréé auprès du Préfet de Région pour
les formations CHSCT (arrêté n°2003-2254 du 28/10/03)

Consultants en formations certifiés
Kirkpatrick four levels°niveau bronze