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Formation - Être Comptable unique

Réf. 117001
12 jours
Expertise

12 jours

Réf117001

Prix5 430€ HT

20 à 30% de remise groupée

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La fonction de Comptable unique est essentielle dans toute entreprise quelle que soit sa nature et sa taille. Elle est en charge de l'établissement de l'ensemble de la comptabilité (collecte des informations, contrôle des pièces justificatives, imputations comptables, justification des comptes, élaboration des états de synthèses, bilan et compte de résultat), procède aux opérations d'inventaire lors de l'établissement des comptes annuels et aux déclarations fiscales et sociales auprès de l'administration. Le Comptable unique est le référent comptable de l'entreprise. Pour cela, de grandes capacités d'autonomie et de réactivité lui sont demandées. Cela suppose qu'il dispose d'une vision globale des opérations tant comptables, fiscales que financières de l'entreprise.
Opérations courantes, opérations de clôture, impôt sur les sociétés ou encore comptabilité de la paie, le cycle professionnel « Être Comptable unique » d'ELEGIA traite de tous les  aspects permettant au Comptable unique de travailler en parfaite indépendance.

Objectifs de la formation

  • Établir les situations comptables mensuelles
  • Traiter les opérations relatives à la comptabilité de la paie
  • Réaliser la clôture annuelle des comptes
  • Établir la liasse fiscale annuelle

Programme de la formation

12 jours

A. Comptabilité générale : s'approprier les fondamentaux
3 jours

1. Appréhender l'environnement comptable
  • rôle de la comptabilité (outil de pilotage) et place du service comptable au sein d'une entreprise
  • besoins et attentes des utilisateurs de l'information financière
  • obligations comptables des entreprises
  • présentation de la notion de référentiel comptable (PCG, IFRS)
  • lien entre comptabilité et fiscalité
  • présentation des documents clés de la comptabilité : journal, grand-livre, balance générale, bilan, compte de résultat et annexe
Mindmapping : construire une carte mentale visuelle en groupe sur la comptabilité « À quoi sert-elle ? À qui sert-elle ? »
Partage d'expériences : la place du service de comptabilité en entreprise
2. Découvrir le bilan : la photographie de l'entreprise
  • utilité du bilan
  • revue descriptive de l'actif : actif immobilisé et actif circulant
  • revue descriptive du passif : capitaux propres, provisions, dettes
Jeu pédagogique : les mots clés du bilan
Cas pratique : construire un bilan à partir d'une balance générale
3. S'approprier le compte de résultat : le film de l'activité
  • distinction des différents résultats composant le résultat net : exploitation, financier, exceptionnel
  • revue descriptive des charges et produits
  • définir le lien entre bilan et compte de résultat
Cas pratique : construire un compte de résultat à partir d'une balance générale
4. Utiliser le plan comptable général (PCG)
  • règles du PCG : principes comptables
  • plan de comptes de l'entreprise
  • articulation entre comptabilité générale et comptabilité de gestion
Jeu pédagogique : comment ça marche, les comptes ?
Quiz interactif : les classes de comptes
5. Comptabiliser les opérations courantes
  • ventes, achats et ventes d'immobilisations, achats non immobilisés (stocks, honoraires, restaurant, sous-traitance, etc.), salaires et charges sociales, emprunts et charges d'intérêts, titres de participation et valeurs mobilières de placement, etc.
Cas pratique : comptabiliser des opérations courantes au journal
6. Se repérer dans l'organisation comptable
  • importance des pièces justificatives
  • collecte, analyse, contrôle et classement des pièces comptables
  • comptabilités auxiliaires : clients et fournisseurs
7. Déterminer le résultat de la période
  • notions sur les opérations d'inventaire : amortissements, provisions
  • rattachement des charges et produits à la période (factures à établir ou à émettre, charges et produits constatés d'avance)
  • contrôles comptables à réaliser : justification des comptes
  • documents de synthèse : bilan et compte de résultat
Cas pratique : revue d'une balance générale au regard des contrôles à effectuer

B. Comptabilité générale : gérer les opérations courantes
2 jours

1. Analyser les éléments constitutifs de la TVA
  • mécanisme général de la TVA
  • règles d'assujettissement
  • notions de fait générateur et exigibilité
  • TVA sur les débits et sur les encaissements
  • livraisons et acquisitions intracommunautaires
  • prestations intracommunautaires
  • détermination de la TVA collectée, déductible
  • contrôler les comptes de TVA
  • établir la déclaration de TVA
Quiz interactif : TVA déductible ou non déductible ?
Cas pratique : établir une déclaration de TVA à partir des soldes de TVA déductible et collectée d'un mois
2. Assurer le traitement comptable des achats de biens et de services
  • collecte des pièces justificatives : analyse, contrôle, comptabilisation
  • contrôle de la conformité des factures
  • comptabilisation des frais accessoires sur achat
  • comptabilisation des avoirs, rabais, remises, ristournes
  • opérations en devises
  • écritures de régularisation des achats : factures non parvenus et charges constatées d'avance
Cas pratique : comptabiliser au journal des factures fournisseurs
3. Assurer le traitement comptable des ventes de biens et de services
  • enregistrer les opérations de vente
  • comptabilisation des avoirs, rabais, remises, ristournes
  • comptabilisation des impayés
  • opérations en devises
  • écritures de régularisation des ventes : factures à établir et produits constatés d'avance
Cas pratique : comptabliser au journal des factures clients
4. Assurer le traitement des immobilisations
  • différents types d'immobilisations : incorporelles, corporelles et financières
  • distinction charges - immobilisations
  • coût d'acquisition ou de production d'une immobilisation
  • comptabilisation des acquisitions et des cessions
  • mises au rebut et destructions
  • cas des immobilisations financières
Cas pratique : comptabiliser au journal des opérations d'investissement et de sorties d'immobilisations
5. Traiter les opérations de trésorerie
  • comptabilisation des encaissements et des décaissements
  • opérations bancaires courantes
  • rapprochements bancaires
  • suivi des emprunts et des prêts
6. Assurer le traitement comptable des opérations diverses
  • comptabilisation des charges de personnel : salaires et charges sociales
  • comptabilisation des déclarations de TVA et des éventuels acomptes
  • écritures de régularisations et de situations mensuelles
Cas pratique : comptabiliser au journal des opérations relatives au personnel et à la TVA

C. Comptabilité de la paie : sécuriser ses pratiques
2 jours

1. Liens entre la paie et la comptabilité
  • définitions
  • de la paie à la comptabilité
2. S'approprier les notions comptables
  • documents obligatoires, DSN (déclaration sociale nominative)
  • classes et hiérarchisation des comptes
  • comptes à utiliser
3. Comptabiliser les salaires et les charges
  • composantes du salaire
  • catégories de salaires et de charges
  • schémas d'écriture
4. Traiter les retenues autres que les charges
  • avances et acomptes
  • prêts au personnel, oppositions et saisies-arrêts
  • chèques-restaurant et chèques-vacances
  • prélèvement à la source de l'impôt sur le revenu
5. Comptabiliser les éléments spécifiques
  • avantages en nature
  • indemnités journalières de Sécurité sociale
  • chômage partiel
6. Gérer les frais professionnels
  • différence avec les frais d'entreprise
  • assujettissements
  • mention sur la DSN et déclaration de frais généraux
7. Calculer et comptabiliser les provisions
  • à quoi servent les provisions ?
  • les distinguer des charges à payer
  • que faut-il provisionner ? comment ?
  • traitement des congés payés
8. Traiter les éléments hors paie
  • aides financières de l'État
  • versements au comité d'entreprise
  • participations financières
9. Gérer les relations interservices paie/comptabilité
  • les contrôles effectués par la comptabilité
Atelier fil rouge : tout au long de la formation, les participants comptabilisent les frais de personnel de quatre salariés, du bulletin de paie à la DSN
Quiz interactif de synthèse : points clés à retenir pour sécuriser la comptabilité de la paie

D. Comptabilité générale : maîtriser les opérations de clôture
2 jours

1. Rappel des obligations légales
  • principes généraux du Plan Comptable Général
  • référentiel comptable PCG et IFRS
  • cas particulier des groupes d'entreprises
  • comptabilité et fiscalité
  • dépôt des comptes annuels au greffe
  • envoi de la liasse fiscale à l'administration fiscale
  • planification des opérations de clôture
Quiz interactif : rattacher certaines operations comptables aux principes de la comptabilité générale
2. Enregistrer la clôture des immobilisations et des amortissements
  • définition d'une immobilisation : corporelle, incorporelle, financière
  • évaluation du coût d'acquisition
  • traitement comptable des frais d'acquisition
  • méthode par composants
  • immobilisations générées en interne : évaluation du coût de production
  • comptabilisation de la production immobilisée
  • méthodes d'amortissement comptable : linéraire, unités d'oeuvre
  • méthodes d'amortissement fiscal : linéaire, unité d'oeuvre, dégressif, exceptionnel
  • traitement des divergences entre amortissements comptable et fiscal
  • sorties d'immobilisations : vente et mise au rebut
Brainstorming (nuage de mots) : définir la gestion des immobilisations et faire la distinction charges-immobilisations
3. Évaluer et comptabiliser les stocks
  • inventaires physiques : organisation, réalisation et contrôle
  • inventaire permanent et inventaire intermittent
  • comptabilisation des stocks selon la méthode d'inventaire retenue
4. Évaluer et comptabiliser les dépréciations de l'actif
  • dépréciations d'immobilisations
  • dépréciations des stocks
  • dépréciations des créances clients
  • dépréciations de valeurs mobilières de placement
5. Identifier, évaluer et comptabiliser les provisions
  • conditions de constitution
  • évaluation des provisions
  • comptabilisation des provisions
  • suivi des provisions
6. Régulariser les charges et les produits
  • règles de rattachement des charges et produits à l'exercice
  • charges et produits constatés d'avance
  • charges à payer et produits à recevoir
  • différence de conversion actif et passif
7. Construire le bilan et le compte de résultat
  • préalables : participation des salariés et impôts sur les sociétés
  • détermination du résultat net comptable
  • principes d'élaboration des états financiers
  • rôle de l'annexe des comptes annuels
  • affectation du résultat durant l'exercice suivant
Atelier fil rouge : à partir d'écritures courantes :
- passer les écritures d'inventaire de l'entreprise
- établir la balance après inventaire
- déterminer le résultat net comptable
- établir le bilan et le compte de résultat

E. Arrêter et clôturer les comptes annuels
3 jours

1. Mettre en place une organisation efficace
  • répartition des travaux tout au long de l'exercice
  • organisation de la clôture
  • planning de clôture des comptes
  • cas des groupes de sociétés
Échanges : répartition/planning des travaux de clôture
2. Maîtriser les opérations d'inventaire et de clôture des comptes
  • revue de chaque cycle à partir des opérations courantes jusqu'aux opérations de clôture
  • immobilisations : amortissements comptables et fiscaux, amortissements dérogatoires, amortissements non déductibles fiscalement, dépréciations
  • stocks : dépréciations, inventaire physique, cas de l'inventaire tournant
  • créances clients, dépréciations, créances en devises et écarts de conversion, factures et avoirs à émettre
  • valeurs mobilières de placement : dépréciations, plus- et moins-values latentes
  • banque : rapprochement bancaire, comptes bancaires en devises
  • capitaux propres : affectation du résultat N-1, capitaux propres inférieurs à la moitié du capital social, subventions d'investissements
  • provisions (pour risques et charges) : fait générateur, estimation et comptabilisation
  • emprunts : intérêts courus
  • dettes fournisseurs : dettes en devises, factures et avoirs à recevoir, fournisseurs débiteurs
  • dettes sociales : provisionnées pour CP, RTT, etc.
  • dettes fiscales : IS, TVA
  • charges et produits constatés d'avance
Cas pratique : comptabiliser au journal des opérations de clôture en tenant compte des opérations courantes enregistrées en cours d'exercice
3. Fiabiliser son dossier de travail
  • méthodologie d'élaboration du dossier de travail
  • prise en compte du contrôle interne dans le dossier de révision
  • identification des zones de risques
  • programme de contrôles à mener par cycle et de justification des comptes
4. Déterminer le résultat fiscal et l'impôt sur les sociétés
  • revue des différences entre le résultat comptable et le résultat fiscal donnant lieu à déduction ou réintégration extracomptable
  • plus-values et moins-values à long terme
  • sociétés mères-filles
  • calcul du résultat fiscal
  • impôt sur les sociétés : calcul, comptabilisation
Cas pratique : calculer un résultat fiscal et procéder à la comptabilisation de la charge d'IS correspondante
5. Établir les documents de synthèse
  • bilan, compte de résultat et annexe : contenu et présentation
Cas pratique : établir un bilan et un compte de résultat
6. Établir la liasse fiscale
  • présentation des imprimés de la liasse fiscale
  • contrôles de cohérence à effectuer
  • compléter les imprimés fiscaux 2058 A et 2058 B
  • traiter les déficits fiscaux
  • remplir les imprimés fiscaux en situation de déficit
Quiz interactif : les contrôles clés de la liasse fiscale

Points forts de la formation

  • Dossier pédagogique intégrant les principaux schémas d'écriture
  • Cycle animé par des professionnels de la comptabilité, fiscalité et paie pour une approche opérationnelle des thèmes abordés

A qui s’adresse la formation

  • Comptables uniques en poste ou comptables ayant déjà exercé la fonction de comptable unique désirant valider leurs acquis
Aucun prérequis n'est nécessaire

Parmi les formateurs

Jean-Charles DELACOURT

Jean-Charles DELACOURT

Cofondateur d’un cabinet de conseil, spécialisé dans le pilotage des fonctions administratives et financières des entreprises, il a auparavant encadré de nombreuses missions d’audit et de conseil auprès de grands groupes français et étrangers. Son approche progressive et pédagogique de la gestion et sa capacité de s’adresser tant à un public d’experts que de néophytes offrent un cadre idéal pour s’approprier efficacement les outils comptables et financiers.

Claire DHAUSSY

Claire DHAUSSY

Diplômée d’expertise comptable et ayant une expérience de plusieurs années en cabinets d’audit et d’expertise comptable, et en Entreprise, elle est devenue experte dans les domaines de la comptabilité, la fiscalité et la SCI. Son animation dynamique et ludique, ainsi que son approche concrète, permettent à un public initié ou non, de s’approprier rapidement les outils comptables et fiscaux.

Financement de la formation

Vous êtes salarié(e) d’entreprise ? Vous pouvez vous faire financer votre formation par le plan de développement des compétences de votre entreprise (ex- plan de formation) :
 
Le plan de développement des compétences, c’est l’ensemble des actions de formation établi à l’initiative de l’employeur  dans le cadre de la politique de ressources humaines de l’entreprise. Il est annuel et s’élabore généralement en fin d’année. D’après la loi du 5 septembre 2018 « pour la liberté de choisir son avenir professionnel », l’action de formation est désormais définie comme « un parcours pédagogique permettant d'atteindre un objectif professionnel ». De nouvelles actions de formation font ainsi partie de cette définition comme : le tutorat, le coaching, l’AFEST, le MOOC, le mentoring…
 
Tous les salariés de l’entreprise peuvent être concernés par le plan de développement des compétences, quelle que soit la nature, la durée de leur contrat ou leur ancienneté.
 
L’OPCO gère, généralement, les dépenses liées aux coûts pédagogiques, rémunérations et allocations formation, transport, repas et hébergement. Suite à la réforme de la formation 2018, les missions des OPCO vont être redéfinies d’ici 2021.
 
N’hésitez pas à vous rapprocher de votre service RH/ formation pour plus d’informations sur les prises en charge possibles.
 
Si vous ne connaissez pas votre OPCO, vous pouvez vous rendre sur le site du ministère du travail en suivant ce lien.

Avis sur la formation

avis vérifiés
4.9/5
28 avis
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5/5
5
LUCIE M.
23 avr 2020
Très bon accueil de la part d'Elegia, Claire Dhaussy est une excellente formatrice. Très à l'écoute de nos besoins, elle n'hésite pas à revenir sur un sujet compliqué ou à approfondir certaines notions sur demande. Le contenu de la formation est dense mais très complet, on en sort avec une vue claire et globale de la comptabilité. Je recommande vivement.
5/5
5
LUCIE M.
23 avr 2020
Très bien, très bon accueil et très bonne formatrice. Le contenu de la formation est tout de même très dense.
5/5
5
MARIA D.
10 déc 2019
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5/5
5
MARIA D.
10 déc 2019
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5/5
5
MARIA D.
10 déc 2019
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4/5
4
MARIA D.
10 déc 2019
La qualité de la formation dépend énormément de l'enseignant et peut varier en conséquence.
5/5
5
ANGELIQUE A.
01 oct 2019
Formateur très dynamique et enrichissant
4/5
4
SEVERINE M.
10 avr 2019
-
5/5
5
ANNE LAURE G.
30 nov 2018
Il serait préférable soit de mettre le matériel nécessaire à disposition (calculatrice, plan comptable), ou de notifier lors de la convocation
5/5
5
MILENE C.
28 nov 2018
Cette formation pourrait avoir lieu sur 3 jours et pas la même semaine que la comptabilité paye. car cela fait beaucoup d'informations sachant que dans le cadre de la formation certifiante être comptable unique.
Voir les 10 commentaires
18 000 stagiaires formés cette année
97% de satisfaction
70 000 références clients

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