Formation #117001

Être Comptable unique

12 jours

5 760 € HT

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La fonction de Comptable unique est essentielle dans toute entreprise quelle que soit sa nature et sa taille. Elle est en charge de l’établissement de l’ensemble de la comptabilité (collecte des informations, contrôle des pièces justificatives, imputations comptables, justification des comptes, élaboration des états de synthèses, bilan et compte de résultat), procède aux opérations d’inventaire lors de l’établissement des comptes annuels et aux déclarations fiscales et sociales auprès de l’administration.Le Comptable unique est le référent comptable de l’entreprise. Pour cela, de grandes capacités d’autonomie et de réactivité lui sont demandées. Cela suppose qu’il dispose d’une vision globale des opérations tant comptables, fiscales que financières de l’entreprise. Opérations courantes, opérations de clôture, impôt sur les sociétés ou encore comptabilité de la paie, le cycle certifiant « Être Comptable unique » d'ELEGIA traite de tous les  aspects permettant au Comptable unique de travailler en parfaite indépendance.

Objectifs

  • Établir les situations comptables mensuelles
  • Réaliser la clôture annuelle des comptes
  • Établir la liasse fiscale annuelle
  • Prévoir et suivre la trésorerie
  • Agir sur le besoin en fonds de roulement
Programme

A. Comptabilité générale (niveau 1) : s'approprier les fondamentaux (3 jours)
1. Appréhender l'environnement comptable
  • rôle de la comptabilité : outil de pilotage
  • besoins et attentes des utilisateurs de l’information financière
  • obligations comptables des entreprises
Brainstorming (mindmapping) : construire une carte mentale visuelle en groupe sur la comptabilité « À quoi ça sert ? À qui ça sert ? »
2. Découvrir le bilan : la photographie de l’entreprise
  • du patrimoine au bilan de l'entreprise
  • l'équilibre : emplois - ressources
  • rubriques de l'actif : actif immobilisé et actif circulant
  • rubriques du passif : capitaux propres, provisions, dettes
Jeu pédagogique (loto) : les mots clés d’un bilan
3. S’approprier le compte de résultat : le film de l’activité
  • distinguer les différents types de charges et de produits
  • exploitation, financier, exceptionnel
  • notions d'amortissements et de provisions
  • logique des stocks et de variation des stocks
  • définir le lien entre le bilan et le compte de résultat
  • double méthode de détermination du résultat
Cas pratique : construire un compte de résultat (grille d'analyse)
4. Utiliser le plan comptable général (PCG)
  • règles du PCG : principes comptables
  • plan de comptes de l’entreprise
  • position des comptes dans le bilan et dans le compte de résultat
  • articulation entre comptabilité générale et comptabilité de gestion
Jeu pédagogique : comment ça marche, les comptes ?
Quiz interactif : les classes de comptes
5. Comptabiliser les opérations courantes
  • ventes, achats et ventes d'immobilisations, achats non immobilisés (stocks, honoraires, restaurant, sous-traitance, etc.), salaires et charges sociales, emprunts et charges d'intérêts, titres de participation et valeurs mobilières de placement, etc.

Cas pratique : comptabiliser des opérations courantes au journal
6. Se repérer dans l'organisation comptable
  • importance des pièces justificatives
  • collecte, analyse, contrôle et classement des pièces comptables
  • articulation journal – grand livre – balance générale
  • comptabilités auxiliaires : clients et fournisseurs
7. Déterminer le résultat de la période
  • notions sur les opérations d’inventaire : amortissements, provisions
  • rattachement des charges et produits à la période (factures à établir, factures à émettre, charges et produits constatés d'avance)
  • contrôles comptables à réaliser : justification des comptes
  • chemin de révision
  • établissement des documents de synthèse : bilan et compte de résultat
Quiz de synthèse : les fondamentaux de la comptabilité

B. Comptabilité générale (niveau 2) : gérer les opérations courantes (2 jours)
1. Appréhender la TVA
  • mécanisme général de la TVA
  • règles d’assujettissement
  • TVA sur les débits et sur les encaissements
  • livraisons et acquisitions intracommunautaires
  • détermination de la TVA collectée, de la TVA déductible
  • contrôler ses comptes de TVA avec la déclaration
Quiz interactif : TVA déductible ou non déductible ?
2. Assurer le traitement comptable des achats de biens et de services
  • collecte des pièces justificatives : analyse, contrôle, comptabilisation
  • contrôle de la conformité des factures
  • frais accessoires sur achat
  • comptabilisation des avoirs, des rabais, remises et ristournes
  • opérations en devises
  • écritures de régularisation des achats
  • factures non parvenues et charges constatées d’avance
Cas pratique : comptabiliser au journal des factures fournisseurs
3. Assurer le traitement comptable des ventes de biens et de services
  • enregistrer les opérations de vente
  • comptabilisation des avoirs, des rabais, remises et ristournes
  • comptabilisation des impayés
  • opérations en devises
  • écritures de régularisation des ventes
  • factures à établir et produits constatés d'avance
Cas pratique : comptabiliser au journal des factures clients
4. Assurer le traitement des opérations d’investissement
  • distinction charges - immobilisations
  • coût d'acquisition ou de production d'une immobilisation
  • comptabilisation des acquisitions et des cessions
  • mises au rebut et destructions
Cas pratique : comptabiliser au journal des opérations d'investissement et de sorties d'immobilisations
5. Traiter les opérations de trésorerie
  • comptabilisation des encaissements et des décaissements
  • opérations bancaires courantes
  • rapprochements bancaires
  • suivi des emprunts et des prêts
6. Assurer le traitement comptable des opérations diverses
  • comptabilisation des charges de personnel : salaires et charges sociales
  • comptabilisation des déclarations de TVA et des éventuels acomptes
  • écritures de régularisations et de situations mensuelles
Cas pratique : réalisation et exploitation d'un rapprochement bancaire

C. Comptabilité de la paie : sécuriser ses pratiques (2 jours)
1. Liens entre la paie et la comptabilité
  • définitions
  • de la paie à la comptabilité
2. S'approprier les notions comptables
  • documents obligatoires, DSN (déclaration sociale nominative)
  • classes et hiérarchisation des comptes
  • comptes à utiliser
3. Comptabiliser les salaires et les charges
  • composantes du salaire
  • catégories de salaires et de charges
  • schémas d’écriture
4. Traiter les retenues autres que les charges
  • avances et acomptes
  • prêts au personnel, oppositions et saisies-arrêts
  • chèques-restaurant et chèques-vacances
  • prélèvement à la source de l'impôt sur le revenu
5. Comptabiliser les éléments spécifiques
  • avantages en nature
  • indemnités journalières de Sécurité sociale
  • chômage partiel
6. Gérer les frais professionnels
  • différence avec les frais d’entreprise
  • assujettissements
  • mention sur la DSN et déclaration de frais généraux
7. Calculer et comptabiliser les provisions
  • à quoi servent les provisions ?
  • les distinguer des charges à payer
  • que faut-il provisionner ? comment ?
  • traitement des congés payés
8. Traiter les éléments hors paie
  • aides financières de l’État
  • versements au comité d’entreprise
  • participations financières
9. Gérer les relations interservices paie/comptabilité
  • les contrôles effectués par la comptabilité
Atelier fil rouge : tout au long de la formation, les participants comptabilisent les frais de personnel de quatre salariés, du bulletin de paie à la DSN
Quiz interactif de synthèse : points clés à retenir pour sécuriser la comptabilité de la paie

D. Comptabilité générale (niveau 3) : maîtriser les opérations de clôture (2 jours)
1. Rappel des obligations légales
  • règles du plan comptable général (PCG)
  • comptabilité et fiscalité
  • adaptation des normes comptables internationales au contexte français
  • planification des opérations de clôture
Quiz interactif : la réglementation comptable
2. Enregistrer la clôture des immobilisations et des amortissements
  • définition d'une immobilisation : corporelle, incorporelle, financière
  • évaluation du coût d'acquisition
  • traitement comptable des frais d'acquisition
  • immobilisations générées en interne : évaluation du coût de production
  • comptabilisation de la production immobilisée
  • amortissement : modes d'amortissement et calcul
  • divergences entre amortissement comptable et fiscal
  • méthode des composants
  • comptabilisation des sorties d’immobilisations
Brainstorming (nuage de mots) : définir la gestion des immobilisations et faire la distinction charges-immobilisations
3. Évaluer et comptabiliser les stocks
  • inventaires physiques : organisation, réalisation et contrôle
  • inventaire permanent et inventaire intermittent
4. Évaluer et comptabiliser les dépréciations de l'actif
  • dépréciations d'immobilisations
  • dépréciations des stocks
  • dépréciations des créances clients
  • dépréciations de valeurs mobilières de placement
5. Identifier, évaluer et comptabiliser les provisions
  • conditions de constitution
  • évaluation des provisions
  • comptabilisation des provisions
6. Régulariser les charges et les produits
  • règles de rattachement des charges et produits à l'exercice
  • écritures de régularisation des charges
  • charges à payer et charges constatées d’avance
  • produits à recevoir et produits constatés d’avance
7. Construire le bilan et le compte de résultat
  • détermination du résultat comptable
  • opérations classées en résultat exceptionnel
  • transferts de charges
  • comptabilisation de l'impôt et de la participation
  • principes d'élaboration des états financiers
  • rôle de l'annexe des comptes annuels
  • affectation du résultat durant l'exercice suivant
Atelier fil rouge : à partir d'écritures courantes communiquées et enregistrées tout au long d'un exercice comptable
- passer les écritures d'inventaire de l'entreprise
- établir la balance après inventaire
- déterminer le résultat comptable

E. Arrêter et clôturer les comptes annuels (3 jours)
1. Mettre en place une organisation efficace
  • organisation de la clôture avec l'approche processus
  • répartition des travaux tout au long de l'exercice
  • planning de clôture des comptes
Échanges : la répartition et le planning des travaux de clôture
2. Maîtriser les opérations d’inventaire et de clôture des comptes
  • revue de chaque cycle à partir des opérations courantes jusqu'aux opérations de clôture
  • immobilisations : amortissements comptables et dérogatoires, amortissements non déductibles, dépréciations
  • stocks : dépréciations, inventaire
  • créances clients, dépréciations, créances en devises et écarts de conversion, factures et avoirs à émettre
  • valeurs mobilières de placement : dépréciations, plus- et moins-values latentes
  • banque : rapprochement bancaire, comptes bancaires en devises
  • capitaux propres : affectation du résultat N-1, capitaux propres inférieurs à la moitié du capital social, subventions d'investissements
  • évaluation et constatation des provisions (pour risques et charges)
  • emprunts : intérêts courus
  • dettes fournisseurs : dettes en devises, factures et avoirs à recevoir, fournisseurs débiteurs
  • dettes sociales : dettes provisionnées pour congés payés, RTT, etc.
  • dettes fiscales : IS, TVA
  • charges et produits constatés d'avance
Cas pratique : comptabiliser au journal des opérations de clôture en tenant compte des opérations courantes enregistrées en cours d'exercice
3. Fiabiliser son dossier de travail
  • méthodologie d'élaboration du dossier de travail
  • prise en compte du contrôle interne dans le dossier de révision
  • identification des zones de risques
  • programme de contrôle et de justification des comptes
4. Déterminer le résultat fiscal et l’impôt sur les sociétés
  • revue des différences entre le résultat comptable et le résultat fiscal donnant lieu à déduction ou réintégration extracomptable
  • régime des plus-values et moins-values à long terme
  • régime des sociétés mère-filles
  • calcul du résultat fiscal
  • impôt sur les sociétés : calcul, comptabilisation
Cas pratique : calculer un résultat fiscal et procéder à la comptabilisation de la charge d'IS correspondante
5. Établir les documents de synthèse
  • bilan, compte de résultat et annexe : contenu et présentation
Cas pratique : établir un bilan et un compte de résultat
6. Établir la liasse fiscale
  • présentation des imprimés de la liasse fiscale
  • contrôles de cohérence à effectuer
  • compléter les imprimés fiscaux 2058 A et 2058 B
  • traiter les déficits fiscaux
  • remplir les imprimés fiscaux en situation de déficit fiscal
Quiz interactif : les contrôles clés de la liasse fiscale
Points forts

Points forts

Dossier pédagogique intégrant les principaux schémas d'écriture
  • Cycle animé par des professionnels de la comptabilité, fiscalité et paie pour une approche opérationnelle des thèmes abordés
  • Module e-learning « Affirmation de soi » offert sur demande pour accompagner le Comptable unique à développer des relations constructives et assertives dans l'exercice de ses fonctions
Public et prérequis

Public

Comptables uniques en poste ou comptables ayant déjà exercé la fonction de comptable unique désirant valider leurs acquis

Prérequis

Aucun prérequis n'est nécessaire pour suivre ce cycle
Formateurs

Parmi nos formateurs

Jean-Charles DELACOURT

Jean-Charles DELACOURT

Cofondateur d’un cabinet de conseil, spécialisé dans le pilotage des fonctions administratives et financières des entreprises, il a auparavant encadré de nombreuses missions d’audit et de conseil auprès de grands groupes français et étrangers. Son approche progressive et pédagogique de la gestion et sa capacité de s’adresser tant à un public d’experts que de néophytes offrent un cadre idéal pour s’approprier efficacement les outils comptables et financiers.

Christine CLERIN

Christine CLERIN

Expert-comptable titulaire d'un DESS en Droit social, elle est responsable du département "Paie et gestion administrative du personnel". Ses fonctions regroupent le développement de l'activité, la conduite de projets dans le cadre de missions d'externalisation de la paie, l'audit de services de paie, des missions de conseil social et d'organisation. Elle est également co-rédacteur de la partie comptable du Mémento Pratique Francis Lefebvre Paie et réalise des missions de formation en paie, et gestion administrative du personnel.

Dates et lieus

Date(s)

  • 11-12-13 mars 2019, 14-15 mars 2019, 09-10 avril 2019, 11-12 avril 2019, 02-03-04 juillet 2019

Lieu(x)

PARIS

Date(s)

  • 13-14-15 mai 2019, 16-17 mai 2019, 11-12 juin 2019, 13-14 juin 2019, 02-03-04 juillet 2019

Lieu(x)

PARIS

Date(s)

  • 09-10-11 septembre 2019, 12-13 septembre 2019, 30-01 octobre 2019, 02-03 octobre 2019, 18-19-20 novembre 2019

Lieu(x)

PARIS

Date(s)

  • 25-26-27 novembre 2019, 28-29 novembre 2019, 09-10 décembre 2019, 11-12 décembre 2019, 16-17-18 décembre 2019

Lieu(x)

PARIS
Avis

1 avis

PATRICIA
L
14/09/2018
5
5/5
Jusqu'a -30%
Devis personnalisé

Agréé auprès du ministère du Travail
pour les informations CE (arrêté n°99-469 du 29/03/99)

Agréé auprès du Préfet de Région pour
les formations CHSCT (arrêté n°2003-2254 du 28/10/03)

Consultants en formations certifiés
Kirkpatrick four levels°niveau bronze