Formation #600357

Évaluation des procédures comptables et ingénierie de la fraude 

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Les risques de manipulations comptables et l'anti-corruption en entreprise

Les procédures de contrôles comptables participent de la maîtrise du risque de corruption. A ce titre, elles constituent un instrument de prévention et d’identification de la fraude. C’est derrière la manipulation des écritures ou des documents comptables que se cache la détection des faits de corruptions. C’est dans cette perspective que la formation ELEGIA propose, suivant l’analyse des points clés de l’évaluation comptable, de dresser l’état des lieux des schémas types de manipulation.

Objectifs

  • S’assurer du respect de l’obligation de mise en œuvre des procédures de contrôle comptable dans l’entreprise issues de la loi Sapin II
  • Se mettre en conformité suivant les recommandations de l’Agence française anticorruption (AFA)
  • Se repérer dans les 13 exigences en matière comptable
  • Identifier les manipulations de compte
Programme
1. Prévention de la corruption : les 13 exigences de la loi en matière comptable
  • comment est organisé le système comptable ?
  • quels sont les moyens dédiés au contrôle comptable ?
  • nature du système comptable, traçabilité cartographie
  • identification des écritures manuelles
  • présenter la documentation susceptible de démontrer que la réglementation anticorruption est respectée
  • contrôle comptable de premier niveau, séparation des tâches
  • contrôle comptable second niveau
  • existe-t-il un contrôle comptable de troisième niveau ?
  • existe-t-il une séparation des tâches ?
  • présenter les rapports de toute nature sur les trois derniers exercices
  • types de fraude interne ou externe constatée, plans d’actions élaborés
  • comment et par qui sont traitées les anomalies ?
  • procédures spécifiques à la validation d’une fusion ou acquisition dans l’entité contrôlée : le service responsable de la conformité intervient-il ?
Quiz interactif : les points clés de la comptabilité pour s’assurer de l’identification des risques de corruption
2. Typologie des risques de corruption par cycle : l’ingénierie des fraudes
  • types de manipulation présents dans les grands cycles comptables : faux documentaires, surfacturations, manipulations de comptes, autres risques relevant de l’informatique
  • risques dans le domaine des ventes
  • risques dans le domaine des achats
  • risques dans le domaine de la trésorerie
  • risques dans le secteur DRH
  • risques dans le secteur audit
  • risques liés à la création de sociétés-écrans
3. Manipulations comptables
Étude de cas : à partir de cas concrets et de simulations, les participants identifient les schémas de manipulations comptables
Points forts

Points forts

  • Mise en pratique avec de nombreux exemples et deux études de cas pour une approche concrète des risques relatifs à la comptabilité d’entreprise
  • Formation co-animée par deux experts en investigation de fraudes en manipulation comptable
Public et prérequis

Public

Compliance Officers anticorruption - Dirigeants - Directeurs et Responsables juridiques - Juristes d'entreprise - Directeurs de conformité - Compliance Managers - Avocats - Directeurs administratifs et financiers - Commissaires aux comptes - Experts-comptables - Toute personne intéressée par le programme anticorruption dans l'entreprise

Prérequis

Avoir des connaissances de base en comptabilité
Formateurs

Parmi nos formateurs

Jean-Paul PHILIPPE

Jean-Paul PHILIPPE

Consultant et formateur en investigation de fraudes, il a fondé la Brigade centrale de lutte contre la corruption au sein de la direction centrale de la police judiciaire. Il est également co-auteur d'un ouvrage sur la corruption et la fraude.

Noel PONS

Noel PONS

Consultant et Formateur en matière de fraude comptable et financière. Il est également ancien Inspecteur des Impôts, ancien Conseiller au Service Central de Prévention de la Corruption (S.C.P.C.), ancien Auditeur Interne Certifié (C.I.A.) et ancien Expert International

Dates et lieus

Date(s)

  • Vendredi 05 avril 2019

Lieu(x)

PARIS

Date(s)

  • Mardi 15 octobre 2019

Lieu(x)

PARIS
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Certifiante
  • Cerner les risques juridiques inhérents à la corruption pour l'entreprise et ses dirigeants 
  • Monter et suivre un programme de conformité adapté à son contexte 
  • Cartographier les risques
  • Évaluer ses clients et fournisseurs
  • Cerner l'ingénierie de la fraude au travers des procédures comptables
  • Lutter contre le blanchiment
  • Gérer les crises et monter un dispositif d'alerte interne
71 jours
Prochaine date de session : Lundi 11 mars 2019 à Paris
REF : 600380

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355 €
d'économie

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  • Monter et suivre un programme de conformité adapté à son contexte 
  • Cartographier les risques
  • Évaluer ses clients et fournisseurs
  • Cerner l'ingénierie de la fraude au travers des procédures comptables
  • Lutter contre le blanchiment
  • Gérer les crises et monter un dispositif d'alerte interne

71 jours

600380-2019

Agréé auprès du ministère du Travail
pour les informations CE (arrêté n°99-469 du 29/03/99)

Agréé auprès du Préfet de Région pour
les formations CHSCT (arrêté n°2003-2254 du 28/10/03)

Consultants en formations certifiés
Kirkpatrick four levels°niveau bronze