Formation - Évaluation des procédures comptables et ingénierie de la fraude 

Les risques de manipulations comptables et l'anti-corruption en entreprise
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1 jour

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Les procédures de contrôles comptables participent de la maîtrise du risque de corruption. A ce titre, elles constituent un instrument de prévention et d’identification de la fraude. C’est derrière la manipulation des écritures ou des documents comptables que se cache la détection des faits de corruptions. C’est dans cette perspective que la formation « Évaluation des procédures comptables et ingénierie de la fraude » d'ELEGIA propose, suivant l’analyse des points clés de l’évaluation comptable, de dresser l’état des lieux des schémas types de manipulation.

Objectifs de la formation

  • S’assurer du respect de l’obligation de mise en œuvre des procédures de contrôle comptable dans l’entreprise issues de la loi Sapin II
  • Se mettre en conformité suivant les recommandations de l’Agence française anticorruption (AFA)
  • Se repérer dans les 13 exigences en matière comptable
  • Identifier les manipulations de compte

Programme de la formation

Prévention de la corruption : les 13 exigences de la loi en matière comptable
  • comment est organisé le système comptable ?
  • quels sont les moyens dédiés au contrôle comptable ?
  • nature du système comptable, traçabilité cartographie
  • identification des écritures manuelles
  • présenter la documentation susceptible de démontrer que la réglementation anticorruption est respectée
  • contrôle comptable de premier niveau, séparation des tâches
  • contrôle comptable second niveau
  • existe-t-il un contrôle comptable de troisième niveau ?
  • existe-t-il une séparation des tâches ?
  • présenter les rapports de toute nature sur les trois derniers exercices
  • types de fraude interne ou externe constatée, plans d’actions élaborés
  • comment et par qui sont traitées les anomalies ?
  • procédures spécifiques à la validation d’une fusion ou acquisition dans l’entité contrôlée : le service responsable de la conformité intervient-il ?
Quiz interactif : les points clés de la comptabilité pour s’assurer de l’identification des risques de corruption
Typologie des risques de corruption par cycle : l’ingénierie des fraudes
  • types de manipulation présents dans les grands cycles comptables : faux documentaires, surfacturations, manipulations de comptes, autres risques relevant de l’informatique
  • risques dans le domaine des ventes
  • risques dans le domaine des achats
  • risques dans le domaine de la trésorerie
  • risques dans le secteur DRH
  • risques dans le secteur audit
  • risques liés à la création de sociétés-écrans
Manipulations comptablesÉtude de cas : à partir de cas concrets et de simulations, les participants identifient les schémas de manipulations comptables

Points forts de la formation

  • Vision opérationnelle et mise en pratique avec de nombreux exemples 
  • Études de cas pour une approche concrète et sectorielle des risques relatifs à la comptabilité d’entreprise
  • Formateur expert en investigation de fraude et manipulation comptable

A qui s’adresse la formation

  • Compliance Officers anticorruption
  • Dirigeants
  • Directeurs et Responsables juridiques
  • Juristes d'entreprise
  • Directeurs de conformité
  • Compliance Managers
  • Avocats
  • Directeurs administratifs et financiers
  • Commissaires aux comptes
  • Experts-comptables
  • Toute personne intéressée par le programme anticorruption dans l'entreprise
Avoir des connaissances de base en comptabilité

Formateurs de la formation

Jean-Paul PHILIPPE

Jean-Paul PHILIPPE

Consultant et formateur en investigation de fraudes, il a fondé la Brigade centrale de lutte contre la corruption au sein de la direction centrale de la police judiciaire. Il est également co-auteur d'un ouvrage sur la corruption et la fraude.

Noel PONS

Noel PONS

Consultant et Formateur en matière de fraude comptable et financière. Il est également ancien Inspecteur des Impôts, ancien Conseiller au Service Central de Prévention de la Corruption (S.C.P.C.), ancien Auditeur Interne Certifié (C.I.A.) et ancien Expert International

Financement de la formation

Vous êtes salarié(e) d’entreprise ? Vous pouvez vous faire financer votre formation par le plan de développement des compétences de votre entreprise (ex- plan de formation) :
 
Le plan de développement des compétences, c’est l’ensemble des actions de formation établi à l’initiative de l’employeur  dans le cadre de la politique de ressources humaines de l’entreprise. Il est annuel et s’élabore généralement en fin d’année. D’après la loi du 5 septembre 2018 « pour la liberté de choisir son avenir professionnel », l’action de formation est désormais définie comme « un parcours pédagogique permettant d'atteindre un objectif professionnel ». De nouvelles actions de formation font ainsi partie de cette définition comme : le tutorat, le coaching, l’AFEST, le MOOC, le mentoring…
 
Tous les salariés de l’entreprise peuvent être concernés par le plan de développement des compétences, quelle que soit la nature, la durée de leur contrat ou leur ancienneté.
 
L’OPCO gère, généralement, les dépenses liées aux coûts pédagogiques, rémunérations et allocations formation, transport, repas et hébergement. Suite à la réforme de la formation 2018, les missions des OPCO vont être redéfinies d’ici 2021.
 
N’hésitez pas à vous rapprocher de votre service RH/ formation pour plus d’informations sur les prises en charge possibles.
 
Si vous ne connaissez pas votre OPCO, vous pouvez vous rendre sur le site du ministère du travail en suivant ce lien.
18 000 stagiaires formés cette année
97% de satisfaction
70 000 références clients

Agréé auprès du ministère du Travail
pour les informations CE (arrêté n°99-469 du 29/03/99)

Agréé auprès du Préfet de Région pour
les formations CHSCT (arrêté n°2003-2254 du 28/10/03)

Consultants en formations certifiés
Kirkpatrick four levels°niveau bronze