Formation - Impôt sur les sociétés : déterminer le résultat fiscal et remplir la liasse

Maîtriser le processus de passage du résultat comptable à la liasse fiscale
#512093
2 jours
Session garantie
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1 430€ HT

20 à 30% de remise groupée

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Pour obtenir le résultat net fiscal, il convient parfois en raison de l'existence de certaines dispositions spécifiques, de faire subir au résultat net comptable des rectifications extra-comptables, des réintégrations ou des déductions. Les divergences entre comptabilité et fiscalité sont nombreuses. Cette formation pratique avec de nombreuses mises en situations professionnelles permettra aux participants de franchir sereinement cette étape finale d’élaboration des comptes annuels.

Objectifs de la formation

  • Appliquer les règles et techniques de détermination de l'impôt sur les sociétés
  • Élaborer la liasse fiscale des entreprises industrielles et commerciales et des activités de service
  • Maîtriser les réintégrations/déductions à opérer pour déterminer le résultat fiscal

Programme de la formation

Principes généraux
  • dispositions du plan comptable général (PCG)
  • obligations comptables formelles requises par l'administration fiscale
  • définition des bénéfices industriels et commerciaux (BIC) et de l'impôt sur les sociétés (IS)
  • interactions entre comptabilité et fiscalité
Mener les travaux comptables de fin d'exercice
  • traitement des amortissements et dépréciations des actifs immobilisés
  • évaluation des stocks et dépréciations
  • dépréciations des créances
  • évaluation des titres détenus et dépréciations
  • provisions pour risques et pour charges
  • comptes de régularisation
  • traitement des écarts de conversion
Cas pratique : calculer et traiter fiscalement des dépréciations de créances
Déterminer le résultat fiscal
  • méthode de détermination du résultat fiscal
  • réintégrations extracomptables : charges et amortissements fiscalement non déductibles, provisions non déductibles, amendes et pénalités non déductibles, différence de conversion passif, participation N…
  • déductions extracomptables : plus-values non imposables, dividendes mère-fille, différence de conversion actif, participation N-1…
  • résultat fiscal des entreprises individuelles et des sociétés de personnes
  • gestion des déficits
  • crédits d'impôts
  • calcul de l'impôt sur les sociétés
Cas pratique : sur la base de documents fournis par le formateur, identifier les déductions et réintégrations extracomptables et déterminer le résultat fiscal
Établir la liasse fiscale
  • bilan et compte de résultat de la liasse fiscale
  • annexes à la liasse fiscale : immobilisations, amortissements, provisions, état des échéances des créances et dettes
  • imprimé de détermination du résultat fiscal (formulaires 2058 A et B)
  • autres tableaux Cerfa
  • informations à communiquer sur papier libre
  • contrôles à effectuer
  • télétransmission
Cas pratique de synthèse : mener à bien les différentes étapes du remplissage de la liasse fiscale, identifier les points de vigilance et de contrôle

Points forts de la formation

  • Formation très opérationnelle grâce à une approche concrète pour faciliter la mise en pratique
  • Cas pratiques, exemples de présentation et cas de synthèse pour une bonne appropriation des acquis

A qui s’adresse la formation

  • Collaborateurs des services comptables et financiers en charge de l'établissement des comptes annuels et de la liasse fiscale
Aucun prérequis n'est nécessaire pour suivre cette formation

Formateur de la formation

Sylvie ROYET

Sylvie ROYET

Enseignante en comptabilité, contrôleur de gestion et DAF dans un groupe de distribution de matériaux de construction, elle a dirigé un cabinet d'expertise comptable et de commissariat aux comptes. La richesse de son parcours professionnel lui a permis d'élaborer une approche pragmatique et concrète des dispositifs fiscaux. Les participants ont ainsi la possibilité d'aborder de manière opérationnelle et progressive les règles de la fiscalité.

Financement de la formation

Vous êtes salarié(e) d’entreprise ? Vous pouvez vous faire financer votre formation par le plan de développement des compétences de votre entreprise (ex- plan de formation) :
 
Le plan de développement des compétences, c’est l’ensemble des actions de formation établi à l’initiative de l’employeur  dans le cadre de la politique de ressources humaines de l’entreprise. Il est annuel et s’élabore généralement en fin d’année. D’après la loi du 5 septembre 2018 « pour la liberté de choisir son avenir professionnel », l’action de formation est désormais définie comme « un parcours pédagogique permettant d'atteindre un objectif professionnel ». De nouvelles actions de formation font ainsi partie de cette définition comme : le tutorat, le coaching, l’AFEST, le MOOC, le mentoring…
 
Tous les salariés de l’entreprise peuvent être concernés par le plan de développement des compétences, quelle que soit la nature, la durée de leur contrat ou leur ancienneté.
 
L’OPCO gère, généralement, les dépenses liées aux coûts pédagogiques, rémunérations et allocations formation, transport, repas et hébergement. Suite à la réforme de la formation 2018, les missions des OPCO vont être redéfinies d’ici 2021.
 
N’hésitez pas à vous rapprocher de votre service RH/ formation pour plus d’informations sur les prises en charge possibles.
 
Si vous ne connaissez pas votre OPCO, vous pouvez vous rendre sur le site du ministère du travail en suivant ce lien.
18 000 stagiaires formés cette année
97% de satisfaction
70 000 références clients

Agréé auprès du ministère du Travail
pour les informations CE (arrêté n°99-469 du 29/03/99)

Agréé auprès du Préfet de Région pour
les formations CHSCT (arrêté n°2003-2254 du 28/10/03)

Consultants en formations certifiés
Kirkpatrick four levels°niveau bronze

Programme formation

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