Formation #512093

Impôt sur les sociétés : déterminer le résultat fiscal et remplir la liasse

2 jours

1 380 € HT

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Maîtriser le processus de passage du résultat comptable à la liasse fiscale

Pour obtenir le résultat net fiscal, il convient parfois en raison de l'existence de certaines dispositions spécifiques, de faire subir au résultat net comptable des rectifications extra-comptables, des réintégrations ou des déductions. Les divergences entre comptabilité et fiscalité sont nombreuses. Cette formation pratique avec de nombreuses mises en situations professionnelles permettra aux participants de franchir sereinement cette étape finale d’élaboration des comptes annuels.

Objectifs

  • Appliquer les règles et techniques de détermination de l'impôt sur les sociétés
  • Élaborer la liasse fiscale des entreprises industrielles et commerciales et des activités de service
  • Maîtriser les réintégrations/déductions à opérer pour déterminer le résultat fiscal
Programme
1. Principes généraux
  • dispositions du Plan Comptable Général (PCG)
  • obligations comptables formelles requises par l'administration fiscale
  • définition des bénéfices industriels et commerciaux (BIC) et de l'impôt sur les sociétés (IS)
  • interactions entre comptabilité et fiscalité
2. Mener les travaux comptables de fin d'exercice
  • traitement des amortissements et dépréciations des actifs immobilisés
  • évaluation des stocks et dépréciations
  • dépréciations des créances
  • évaluation des titres détenus et dépréciations
  • provisions pour risques et pour charges
  • comptes de régularisation
  • traitement des écarts de conversion
Cas pratique : calculer et traiter fiscalement des dépréciations de créances
3. Déterminer le résultat fiscal
  • méthode de détermination du résultat fiscal
  • réintégrations extracomptables : charges et amortissements fiscalement non déductibles, provisions non déductibles, amendes et pénalités non déductibles…
  • déductions extracomptables : plus-values non imposables, dividendes mère-fille…
  • calcul de l'impôt sur les sociétés
  • résultat fiscal des entreprises individuelles et des sociétés de personnes
  • problématique de la participation des salariés au résultat de l'entreprise
  • gestion des déficits
  • crédits d'impôts
Cas pratique : sur la base de documents fournis par le formateur, identifier les déductions et réintégrations extracomptables et déterminer le résultat fiscal
4. Établir la liasse fiscale
  • tableaux comptables : bilan et compte de résultat
  • tableaux comptables annexes : immobilisations, amortissements, provisions, état des échéances des créances et dettes
  • imprimé de détermination du résultat fiscal (2058 A et B)
  • autres tableaux Cerfa
  • informations à communiquer sur papier libre
  • ce que l'on peut attendre des logiciels
  • contrôles à effectuer
  • télétransmission
Cas pratique de synthèse : mener à bien les différentes étapes du remplissage de la liasse fiscale, identifier les points de vigilance et de contrôle
Points forts

Points forts

  • Formation très opérationnelle grâce à une approche concrète pour faciliter la mise en pratique
  • Cas pratiques, exemples de présentation et cas de synthèse pour une bonne appropriation des acquis
Public et prérequis

Public

Collaborateurs des services comptables et financiers en charge de l'établissement des comptes annuels et de la liasse fiscale

Prérequis

Aucun prérequis n'est nécessaire pour suivre cette formation
Formateurs

Parmi nos formateurs

Sylvie ROYET

Sylvie ROYET

Enseignante en comptabilité, contrôleur de gestion et DAF dans un groupe de distribution de matériaux de construction, elle a dirigé un cabinet d'expertise comptable et de commissariat aux comptes. La richesse de son parcours professionnel lui a permis d'élaborer une approche pragmatique et concrète des dispositifs fiscaux. Les participants ont ainsi la possibilité d'aborder de manière opérationnelle et progressive les règles de la fiscalité.

Dates et lieus

Date(s)

  • Lundi 10 décembre 2018
  • Mardi 11 décembre 2018

Lieu(x)

PARIS
Jusqu'a -30%
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Certifiante
  • Maîtriser les principaux mécanismes de la fiscalité applicable en entreprise
  • Comprendre le dispositif fiscal, impôt sur les sociétés, TVA, CET
  • Élaborer la liasse fiscale des entreprises industrielles et commerciales et des activités de service
  • Souscrire les déclarations fiscales
7 jours
Prochaine date de session : Mercredi 13 mars 2019 à Paris
REF : 117002

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7 jours

117002-2019

Agréé auprès du ministère du Travail
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