Formation #170045

Maîtrise du contrôle de gestion RH

  • incontournable

6 jours

3 550 € HT

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Le contrôle de gestion RH est une fonction qui se développe de plus en plus au sein des entreprises. En effet, dans un contexte d’optimisation des coûts y compris les coûts des ressources humaines, il devient indispensable de savoir construire des outils d’aide à la décision et au pilotage RH, de gérer et analyser les données sociales et maîtriser les frais de personnel. Le cycle certifiant « Maîtrise du contrôle de gestion RH » d'ELEGIA permet aux participants d’élaborer de manière pratique des tableaux de bords RH fiables et pertinents, de gérer et contrôler la masse salariale et de construire un budget des charges et frais de personnel.

Objectifs

  • Connaître les principes et les applications pratiques du contrôle de gestion RH
  • Construire et utiliser des outils de gestion et pilotage RH simples et fiables
  • Élaborer les différents scenarii et en mesurer les impacts financiers et humains
Programme

A. Tableaux de bord RH : comment les élaborer et les faire vivre ? (2 jours)
1. Pourquoi et pour qui mettre en place des tableaux de bord RH ?
  • fondements du contrôle de gestion RH
  • outils d’aide à la décision et au pilotage
  • système d’information sociale : contraintes et spécificités
  • référentiel : bilan social, comptabilité des effectifs, « maîtrise » de la masse salariale
  • le choix gagnant : le tableau de bord, la base de données, l’étude ponctuelle, le tableau de bord prospectif
2. Construire des tableaux de bord RH fiables et pertinents
  • bien définir les objectifs, sélectionner les destinataires et évaluer leurs moyens d’action
  • mobiliser les informations disponibles et choisir les indicateurs pertinents
  • « faire parler » les informations chiffrées : ratios, données statistiques…
  • adapter le tableau de bord aux différents « clients » de la DRH
  • réussir la mise en place et assurer la continuité de la méthode
Étude de cas : analyser des maquettes de tableaux de bord
3. Réussir les principaux tableaux de bord de la gestion des RH
  • effectifs et gestion de l’emploi
  • rémunérations, masse salariale, budgets de charges et frais de personnel
  • turn-over, absentéisme, accidents du travail, CDD et intérim
  • performances de la DRH, formation, climat social
  • intégration des nouvelles obligations
Construction d'outil : construire des tableaux de bord sociaux exploitables en situation de travail

B. Masse salariale : la calculer, l'analyser et la contrôler (2 jours)
1. Enjeux RH et financiers de la gestion de la masse salariale
2. Définir et calculer la masse salariale
  • comment comptabiliser les effectifs
  • composantes de la masse salariale : déclarations sociales, bilan social, charges de personnel…
  • masse sociale, comptable et budgétaire
  • masse de base ou masse de référence
Cas pratique : réaliser des calculs sur différents modèles de masse salariale
3. Sources de variation et outils d’analyse
  • effectifs et gestion de l’emploi (entrées, sorties, mutations internes)
  • temps de travail (complet/partiel, heures supplémentaires/complémentaires, CDD, intérim)
  • salaires, primes, indemnités, charges sociales et avantages sociaux
  • qualifications (promotion, mobilité interne et gestion des carrières)
  • coûts induits (turn-over, absentéisme, climat social) et coût de la formation
  • impact des mouvements de personnel : effets d’effectif, de structure d’effectif, effets de noria et de turn-over
  • impact des augmentations collectives et des augmentations individuelles : l’effet GVT
  • mesure des effets : en niveau, masse et report
Cas pratique : utiliser les différents outils présentés par le formateur sur des cas concrets
4. Maîtriser et contrôler la masse salariale
  • analyse des écarts constatés, décomposition et mesure des facteurs
  • outils informatiques d’analyse et de simulation : du tableur au progiciel dédié
Cas pratique : analyser l’ensemble des variations d’une masse salariale complexe sur deux années consécutives

C. Budget des charges et frais de personnel : élaboration et suivi (2 jours)
1. Comprendre les enjeux du pilotage du budget et le rôle du DRH
  • planification d’entreprise et outils de pilotage RH et financiers
  • contrôle budgétaire : articulation des différents budgets, place du budget des charges et frais de personnel
  • approches budgétaires de l’entreprise, incidences pour le DRH : BBZ, DPO, ABC, surplus de productivité globale…
2. Du salaire au budget des charges et frais de personnel
  • masse salariale et définitions
  • notion de coût complet du personnel et de coûts induits (turn-over, absentéisme, climat social)
  • charges de personnel
Cas pratique : étudier les coûts de personnel sur une entreprise fictive
3. Identifier les sources d’information et la procédure budgétaire
  • de la paie à la comptabilisation des charges de personnel : bulletin de paie, comptabilité générale, trésorerie
  • nécessaire cohérence entre le budget et la comptabilité
  • « familles » de budgets de charges et frais de personnel
  • développement actuel des outils informatiques de simulation budgétaire
4. Maîtriser les étapes de la construction d’un budget des charges et frais de personnel
  • déterminer la masse salariale de référence
  • prendre en compte les événements budgétaires : mouvements du personnel, niveau d’activité et adéquation besoins/ressources, incidence de l’absentéisme, augmentations salariales…
Cas pratique : construire un budget en prenant en compte les différentes étapes à respecter et les différents événements généralement rencontrés
5. Suivi des écarts sur budgets
  • écart global par le budget flexible
  • analyse effet prix et mix
  • analyse détaillée et principales causes d'écart…
Quiz interactif de synthèse : valider les points clés de la construction et du suivi efficaces du budget des charges et frais de personnel
Points forts

Points forts

  • Cycle animé par des professionnels du contrôle de gestion RH privilégiant une approche opérationnelle des thèmes abordés
  • Construction et remise d'outils pratiques réutilisables en situation professionnelle
  • Nombreux cas basés sur des entreprises fictives pour mettre en pratique les acquis de la formation
  • Remise et utilisation des ouvrages « Les tableaux de bord de la gestion sociale » et « La masse salariale, techniques de calcul et stratégies d'évolution », éd. Dunod.
Public et prérequis

Public

Responsables et fonctions RH - Responsables et Gestionnaires paie et rémunération - Contrôleurs de gestion RH débutant dans la fonction

Prérequis

Aucun prérequis n'est nécessaire pour suivre cette formation
Formateurs

Parmi nos formateurs

Stéphane LIZIARD

Stéphane LIZIARD

Consultant en ressources humaines, il a été responsable paie pour un cabinet d'expertise comptable et un grand groupe agroalimentaire. Son expertise terrain et pédagogique favorise l'acquisition de toutes les techniques de paie.

Jean-Pierre TAIEB

Jean-Pierre TAIEB

Formateur et Consultant en Gestion des Ressources Humaines, il a été Responsable du personnel pendant plusieurs années et Directeur de l'Institut de Formation aux Techniques de Paie et de Gestion du Personnel. Expert de la Paie et des Ressources Humaines et auteur de nombreux ouvrages de références, son expérience lui permet d'aborder la matière de manière très opérationnelle.

Catherine LEVY

Catherine LEVY

Titulaire du DESCF, elle a été responsable de contrôle de gestion, a mené des missions d'expertise comptable pour des cabinets d'audit avant d'enseigner à Paris-Dauphine et à l'INTEC. Ses connaissances actualisées du contrôle de gestion et son ingénierie pédagogique sont des atouts appréciés par les participants.

Dates et lieus

Date(s)

  • 28-29 janvier 2019, 11-12 mars 2019, 13-14 mars 2019

Lieu(x)

PARIS

Date(s)

  • 08-09 avril 2019, 16-17 mai 2019, 11-12 juin 2019

Lieu(x)

PARIS

Date(s)

  • 02-03 septembre 2019, 30-01 octobre 2019, 06-07 novembre 2019

Lieu(x)

PARIS

Date(s)

  • 30-01 octobre 2019, 04-05 novembre 2019, 28-29 novembre 2019

Lieu(x)

PARIS
Avis

5 avis

SANDRINE
P
04/09/2018
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MARILYN
B
04/09/2018
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AURELIE
M
02/10/2018
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5/5
AURELIE
M
02/10/2018
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SANDRINE
P
04/09/2018
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Agréé auprès du ministère du Travail
pour les informations CE (arrêté n°99-469 du 29/03/99)

Agréé auprès du Préfet de Région pour
les formations CHSCT (arrêté n°2003-2254 du 28/10/03)

Consultants en formations certifiés
Kirkpatrick four levels°niveau bronze